Giderek daha fazla sayıda girişimci ve serbest meslek sahibi, ilgili avantajlardan yararlanmak için uluslararası alana açılmakta ve farklı ülkelerde şirketler kurmaktadır. Özellikle de Dubai Birleşik Arap Emirlikleri (BAE) bir dizi vergi avantajı ve iş dostu bir altyapı sunduğundan, son yıllarda yeni iş kuranlar için cazip bir yer haline gelmiştir.

Şirket kurmak isteyen birçok Alman girişimci için Serbest ticaret bölgesi topluluğu ya da Anakara şirketi ve aynı zamanda Almanya'da bir GmbH'ye sahip olduğunuzda, sık sık şu soru ortaya çıkıyor: Dubai'den kendi limited şirketime nasıl fatura gönderebilirim? Bu makale, yasal ve vergisel hususların yanı sıra Dubai'den limited şirketinize doğru ve yasal bir şekilde nasıl fatura kesileceğine dair pratik ipuçlarını ele almaktadır.

1. Neden Dubai'den kendi GmbH'nıza bir fatura yazasınız?

Dubai'den gelen bir faturanın neden ve nasıl kendi GmbH'nize yazıldığının ayrıntılarına girmeden önce, bunun neden mantıklı olabileceğinin olası nedenlerini açıklığa kavuşturmalıyız:

a) Bağlı şirketler arasındaki hizmetler

Eğer bir Almanya'da GmbH ve bir Dubai'de Şirket Bu iki ilgili şirket arasında hizmet alışverişi yapabilirsiniz. Örneğin, Dubai şirketiniz tarafından sağlanan danışmanlık hizmetleri, BT hizmetleri veya pazarlama hizmetleri için Dubai şirketinize fatura kesebilirsiniz.

b) Vergi optimizasyonu ve uluslararasılaştırma

GmbH ile Dubai şirketi arasında fatura düzenlenmesinin bir başka nedeni de şu olabilir Vergi yükünün optimize edilmesi olmak. Dubai birçok durumda gelir ve kurumlar vergisi almadığından, girişimcilerin iki kuruluş arasındaki hizmetleri ücretlendirmesi avantajlı olabilir. Bu aynı zamanda bir Uluslararasılaşma stratejisi Şirket, küresel iş fırsatlarını daha iyi değerlendirerek büyüyebilir.

c) Ekonomik gerçeklik ve özün ispatı

Bağlı şirketler arasındaki tüm faturaların aşağıdaki şekilde olması önemlidir ekonomik olarak gerekçelendirilmiş vardır. Dubai'deki ticari faaliyetlerin arkasında gerçek bir ekonomik öz olmalıdır. Bu, Dubai şirketi ile limited şirket arasında değiş tokuş edilen hizmetlerin gerçekten sağlandığı ve sadece vergi optimizasyonu amacıyla faturalandırılmadığı anlamına gelir.

2. yasal çerçeve koşulları

Dubai'den limited şirketinize bir fatura göndermeden önce, hem BAE'deki yasal çerçeveyi hem de aşağıdaki hususları anladığınızdan emin olmalısınız Almanya'da vergi düzenlemeleri bilmeli ve bunlara uymalıdır. İşte akılda tutulması gereken en önemli noktalar:

a) Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları

BAE ve Almanya bir anlaşma imzaladı Çifte vergilendirme anlaşması (DTA), her iki ülkede kazanılan gelirin çifte vergilendirilmesini önlemeyi amaçlamaktadır. Bu, Dubai'de kazanılan gelirin, ilgili belgeler ve düzenlemelere uygunluk sağlandığı takdirde Almanya'da tekrar vergilendirilmesi gerekmediği anlamına gelmektedir.

Çifte vergilendirme anlaşması özellikle Dubai şirketi tarafından sağlanan hizmetlerin iki kez vergilendirilmez ve kârın Dubai'de doğru bir şekilde konumlandırıldığı.

b) Transfer fiyatlandırması dokümantasyonu

Dubai'deki şirketiniz ile Almanya'daki GmbH şirketiniz arasında fatura düzenlerseniz, ayrıca Transfer fiyatlandırması düzenlemeleri uymak zorundadır. Bu kurallar, vergiden kaçınmayı önlemek amacıyla bağlı şirketler arasındaki işlemlerin emsallere uygun olarak yapılmasını sağlamaktadır.

Transfer fiyatlandırması kuralları, iki bağlı şirket arasındaki fiyatlandırmanın, sanki bu iki şirket aynı şirketmiş gibi yapılmasını gerektirir. Bağımsız iş ortakları. Bu, sağlanan hizmetlerin adil ve standart piyasa koşullarında faturalandırılması gerektiği anlamına gelir. Bu genellikle şu şekilde ifade edilir Kol uzunluğu ilkesi etiketlenmiş.

c) Ekonomik öz

Dubai'den kendi limited şirketinize fatura düzenlemek için önemli bir ön koşul Ekonomik içerik Dubai'de olduğu kanıtlanabilir. Bu, şirketin Dubai'de ofis alanına sahip olmak, personel istihdam etmek ve Dubai'den hizmet sağlamak gibi ticari faaliyetler yürüttüğü anlamına gelir.

BAE, ülkenin vergi avantajlarından yararlanan şirketlerin gerçekten yerel olarak ticari faaliyetlerde bulunmalarını sağlamak için son yıllarda katı kurallar getirmiştir. Bu, özellikle şu suçlamalardan kaçınmak için önemlidir Posta kutusu şirketi kaçınılmalıdır.

3. Dubai'den doğru bir şekilde nasıl fatura düzenlenir

Faturanızın yasal olarak doğru olduğundan ve hem BAE'de hem de Almanya'da tanınacağından emin olmak istiyorsanız, aşağıdaki noktalara dikkat etmelisiniz:

a) Finansal tabloların önemli unsurları

Bir Doğru fatura hem vergi hem de yasal amaçlar için geçerli olması için gerekli tüm bilgileri içermelidir. İşte faturada yer alması gereken en önemli noktalar:

• İsim ve adres Dubai'deki şirketin ve Almanya'daki GmbH'nin.
• Katma değer vergisi kimlik numarası (KDV ID)eğer varsa. Dubai'de KDV olmadığından (belirli hizmetler ve ürünler hariç), Dubai şirketi için genellikle bir KDV kimliği sağlamaya gerek yoktur.
• Fatura numarasıHer faturanın benzersiz ve ardışık bir fatura numarası olmalıdır.
• Fatura tarihi ve Hizmet tarihiFaturanın düzenlendiği tarih ve hizmetlerin sağlandığı tarih.
• Hizmet açıklamasıSağlanan ve faturalandırılan hizmetlerin ayrıntılı bir açıklaması.
• Fatura tutarıPara birimi (örneğin AED veya EUR) dahil olmak üzere, sağlanan hizmetler için tahsil edilen tutar.
• Banka bilgileriÖdemenin yapılacağı Dubai'deki şirketin banka bilgileri.

b) Para birimi ve ödemeler

Dubai'den gelen faturalar şu şekilde ödenebilir AED (Dirhem) ya da EUR (Avro) Dubai şirketi ile limited şirket arasındaki anlaşmaya bağlı olarak. Ödeme sırasında yanlış anlamaları önlemek için faturada para biriminin açıkça belirtilmesi tavsiye edilir.

Faturayı düzenlerken ve para birimini belirlerken aşağıdakileri de göz önünde bulundurmalısınız Döviz kuru riskleri özellikle de ödeme AED dışında bir para biriminde yapılıyorsa. Gelecekteki tartışmaları önlemek için faturada hangi döviz kurunun kullanılacağını belirtmek faydalı olabilir.

c) Katma değer vergisi (KDV)

Dubai'de 2018'den beri bir tane var Katma değer vergisi (KDV) Belirli mal ve hizmetler için 5 %. Bununla birlikte, özellikle uluslararası ticaret ve ihracatla ilgili olanlar olmak üzere birçok hizmet KDV'den muaftır. Faturalandırdığınız hizmetlerin KDV'ye tabi olup olmadığını tam olarak bilmeniz önemlidir.

Eğer hizmetleriniz KDV'den muafsa, Almanya'daki vergi denetimleri sırasında sorun yaşamamak için bunu faturada açıkça belirtmelisiniz. Kural olarak, hizmetler yurt dışından sağlandığı için Alman GmbH'nin bu fatura üzerinden KDV ödemesi gerekmeyecektir.

d) Sağlanan hizmetlerin belgelendirilmesi

Sağlanan hizmetlerin iyi bir şekilde belgelendirilmesi aşağıdakiler için önemlidir Vergi indirimleri Almanya'da. Bu, her fatura için sağlanan hizmetlerin ayrıntılı bir açıklamasını, hizmetin süresini ve türünü ve ayrıca herhangi bir sözleşme veya anlaşmayı eklemeniz gerektiği anlamına gelir.

Bu Dokümantasyon Almanya'daki vergi dairesinin Dubai şirketi ile GmbH arasındaki iş ilişkisini denetlemesi durumunda kanıt sağlamak için özellikle önemlidir. Sağlanan her hizmet açık ve izlenebilir olmalıdır.

4. Almanya'da vergi ve muhasebe konuları

Limited şirketiniz Dubai'den gelen faturayı alır almaz, bunun hesaplarda ve vergi amaçları doğrultusunda nasıl ele alınması gerektiği sorusu ortaya çıkar. İşte bazı önemli hususlar:

a) Maliyetlerin vergiden düşülebilirliği

Dubai şirketiniz tarafından sağlanan ve limited şirkete fatura edilen hizmetlerin maliyetleri genellikle şu şekilde muhasebeleştirilebilir İşletme giderleri Almanya'da düşülebilir. Bunun için ön koşul, hizmetlerin gerçekten sağlanmış olması ve maliyetlerin ekonomik olarak gerekçelendirilmiş vardır.

b) Yurtdışına yapılan ödemelerin muamelesi

Yabancı şirketlere yapılan ödemeler belirli koşullara tabidir Vergi ve yasal gerekliliklergöz önünde bulundurulmalıdır. Bu, transfer fiyatlandırması düzenlemelerine uyumu ve Çifte vergilendirme anlaşmasıödemenin doğru ve yasal olarak yapıldığından emin olmak için. Ödemelerin avro dışında bir para birimiyle yapılması halinde döviz kurları ve potansiyel kur risklerinin de göz önünde bulundurulması tavsiye edilir.

c) Vergi dairesine yapılan bildirimler

Ödemeler Yurtdışındaki bağlı şirketler Almanya'da raporlanabilir. Bazı durumlarda, belirli işlemlerin vergi dairesine bildirilmesi gerekebilir