Dubai'deki şirketler vergi teşvikleri, iş dostu bir ortam ve birinci sınıf bir altyapı dahil olmak üzere çok sayıda avantajdan yararlanmaktadır. Ancak Dubai'de yerleşik birçok girişimci ve serbest meslek sahibi için şu soru ortaya çıkmaktadır: Dubai merkezli bir şirket olarak nasıl Faturalar Almanya veya Avrupa Birliği'ndeki (AB) müşterilere? Hangi vergi ve yasal düzenlemeler geçerlidir? Bu makalede, Dubai'den Almanya veya AB'deki müşterilere fatura düzenlerken nelere dikkat etmeniz gerektiğini öğreneceksiniz.

1. Vergi çerçeve koşulları: Dubai'den gelen faturalar

Dubai ve Birleşik Arap Emirlikleri'nin (BAE) tamamı, gelir vergisi ve birkaç istisna dışında kurumlar vergisi olmamasıyla bilinir. Bu nedenle şirketler genellikle vergiden muaf olarak faaliyet gösterebilirler. Ancak bu, yurtdışına gönderilen tüm faturalar için hiçbir düzenlemenin geçerli olmadığı anlamına gelmez. Almanya veya AB'deki müşterilere fatura kesiyorsanız, göz önünde bulundurmanız gereken birkaç faktör vardır.

1.1 BAE'de katma değer vergisi (KDV)

BAE, 2018 yılından bu yana belirli mal ve hizmetlere 5 % Katma Değer Vergisi (KDV) uygulamaktadır. Ancak, bu vergi esas olarak yerel pazarı etkilemektedir, yani öncelikle BAE içindeki satışlar için geçerlidir. BAE dışındaki müşterilere kesilen faturalar (Almanya veya AB'de olduğu gibi) genellikle değil sınır ötesi hizmet veya mal sunduğunuz sürece KDV'ye tabidir.

1.2 Alman veya AB müşterilerine kesilen faturalarda KDV yok

Dubai'de bir işletme işletiyorsanız ve Almanya veya AB'deki müşterilere hizmet veya mal satıyorsanız, faturalarınıza aşağıdakileri eklemeniz gerekir katma değer vergisi yok veya katma değer vergisi. Dubai bu bağlamda üçüncü bir ülke olarak kabul edilmelidir, bu nedenle sınır ötesi hizmetler veya ihracatlar genellikle KDV'ye tabidir. vergiden muaf sağlanacaktır.

2. Faturada ne olması gerekiyor?

Dubai'den Alman veya AB müşterilerine gönderilen faturalar KDV'ye tabi olmasa bile, yine de belirli resmi gereklilikleri yerine getirmelidir. Bu, özellikle müşterileriniz faturaları vergi makamlarından talep etmek istiyorsa önemlidir. İşte bir faturada bulunması gereken temel ayrıntılar:

2.1 Fatura ile ilgili bilgiler

• Hizmeti sağlayan şirketin adı ve adresi (Dubai'deki şirketiniz)
• Müşterinin adı ve adresi (Almanya veya AB'de şirket veya kişi)
• Fatura numarasıHer faturanın ardışık bir fatura numarası olmalıdır.
• Fatura tarihiFaturanın oluşturulduğu tarih.
• Hizmet açıklamasıVerilen hizmetin veya teslim edilen malların ayrıntılı açıklaması.
• MiktarFatura edilen tutar (genellikle üzerinde anlaşılan bir para biriminde, örneğin Euro veya USD).
• Ödeme koşulları hakkında bilgiÖdemenin yapılması gereken son tarih ve banka bilgileri.
• BAE'de KDV numarasıBAE içinde KDV'ye tabi mallar satıyorsanız, KDV numaranızı vermelisiniz. Ancak, yurt dışındaki hizmetler için bu gerekli değildir.

2.2 Vergi muafiyetine ilişkin not

Dubai'den Alman veya AB müşterilerine KDV içermeyen faturalar için KDV oranına bir referans eklemelisiniz. Vergi muafiyeti fatura üzerinde. Böyle bir formülasyona örnek olarak şunlar verilebilir:

"Bu hizmet, BAE'nin yürürlükteki vergi düzenlemeleri uyarınca KDV'den muaftır."

Bu bilgi, faturanın alıcısına bunun vergiden muaf bir fatura olduğunu açıkça gösterir.

3. hizmetler veya mallar: Faturalamadaki farklılıklar

Almanya'daki veya AB'deki müşterilere mal veya hizmet satmanız arasında farklar vardır. Bu farklılıklar faturalama türünü de etkiler.

3.1 Hizmetler

Dubai'den Alman veya AB müşterilerine hizmet sunuyorsanız, bu hizmetler sınır ötesinde sağlandığı için genellikle KDV'den muaftır. Bu Performans yeri-Bu, hizmetlerin müşterinin bulunduğu yerde vergilendirildiği anlamına gelir. Şirketinizin merkezi Dubai'de olduğu için KDV ödenmez.

Dubai'den Alman veya AB müşterilerine fatura edebileceğiniz hizmetlere örnekler:

• Danışmanlık hizmetleri
• BT hizmetleri
• Pazarlama ve reklamcılık
• Yönetim Danışmanlığı

3.2 Mallar

Dubai'den Almanya'ya veya AB'ye fiziksel mal ihraç ediyorsanız, farklı kurallar geçerlidir. Bu durumda, BAE'deki teslimatlarınız KDV'den muaftır, ancak İthalatçı AB'de aşağıdakiler için gerekli olabilir İthalat satış vergisi ödemek için. Bu, varış ülkesine ve orada geçerli olan düzenlemelere bağlıdır.

4. AB'de gümrük vergileri ve ithalat satış vergisi

Dubai'den Almanya'ya veya AB'ye mal ihraç ederken, alıcının aşağıdakilere tabi olabileceğini unutmamalısınız Gümrük vergileri ve İthalat satış vergisi tahakkuk ettirilir. Alıcı (müşteriniz) genellikle bu vergileri gümrük idaresine ödemekle yükümlüdür. Yanlış anlamaları önlemek için müşterilerinizi bu masraflar hakkında bilgilendirmeniz önemlidir.

İthalat KDV'si genellikle malların ithal edildiği ilgili AB ülkesinin KDV oranına karşılık gelir. Almanya için bu oran şu anda 19 %'dir. Müşteriniz bir şirketse, bu vergiyi genellikle girdi vergisi olarak talep edebilir.

5. Dubai'den faturalandırmanın avantajları

Dubai'deki girişimciler için, Almanya veya AB'deki müşterilere fatura kesmek aşağıdakiler de dahil olmak üzere çok sayıda avantaj sunar

• BAE'de KDV yükümlülüğü yokDubai son derece vergi dostu bir ortam sunduğundan, kârınızı büyük kesintiler olmadan gerçekleştirebilirsiniz.
• RekabetçilikKDV almak zorunda olmadığınız için, hizmetleriniz veya ürünleriniz AB'deki müşteriler için daha cazip olabilir.
• Basit işlemeDubai, AB'nin karmaşık vergi düzenlemelerine sahip olmadığından, uluslararası ticari işlemler ve faturalama genellikle daha az karmaşıktır.

6. çi̇fte vergi̇lendi̇rme anlaşmalari ve yükümlülük konulari

Ancak, akılda tutulması gereken önemli bir nokta var: Almanya ve BAE arasında 31 Aralık 2021 tarihinden bu yana çifte vergilendirme anlaşması (DTA) bulunmamaktadır Daha fazlası. Bu, özellikle Almanya'da şahsen bulunmayı veya AB'de daimi işyeri açmayı içeren belirli faaliyetlerin Almanya'da vergi yükümlülüklerine yol açabileceği anlamına gelmektedir. Bu nedenle, tüm düzenlemelere uyulduğundan emin olmak için bir vergi danışmanından tavsiye alınması tavsiye edilir.

Sonuç

Çoğu hizmet KDV'ye tabi olmadığından, Dubai'den Alman veya AB müşterilerine fatura kesmek genellikle basit ve vergi açısından verimlidir. Ancak faturalarınızın gerekli tüm bilgileri içerdiğinden ve müşterilerinizin ödemek zorunda kalabileceği gümrük ve ithalat vergilerinden haberdar olduğunuzdan emin olmanız önemlidir.

Dubai, kripto yatırımcılarına, danışmanlara, hizmet sağlayıcılara ve ihracatçılara uluslararası ticareti teşvik eden vergi dostu bir ortam sunuyor. Dubai'de bir iş kurmak ve dünya çapındaki müşterilere fatura kesmek için adım atarsanız, sayısız ekonomik avantajdan yararlanabilirsiniz.