Almanya ekonomik gücü, teknolojik yenilikleri ve sosyal güvenliği ile tanınıyor. Ancak girişimciler ve serbest meslek sahipleri arasında en çok tartışılan konulardan biri katlanmak zorunda oldukları yüksek vergi yüküdür. Öte yandan Birleşik Arap Emirlikleri (BAE), özellikle de şirketler için vergiden muaf bir cennet olarak kabul edilen Dubai var. Şirketlerin BAE'de vergi avantajlarından yararlanırken Almanya'da bu kadar yüksek vergi ödemeleri haklı mı?

Bu makalede, şirketler üzerinde önemli bir yük oluşturan Almanya'daki vergi yapısına bir göz atıyor ve bunu girişimcilerin BAE'de yararlandığı vergi avantajlarıyla karşılaştırıyoruz. Ayrıca bu farklılıkların haklı olup olmadığını veya taşınmayı düşünmenin zamanının gelip gelmediğini de analiz edeceğiz.

1. Almanya'da vergi yükü: Cirodan geriye ne kaldı?

Almanya, hem şirketler hem de özel şahıslar için dünyanın en yüksek vergi yüküne sahip ülkelerinden biridir. Alman vergi yapısı karmaşıktır ve şirket kârlarını önemli ölçüde azaltan çeşitli vergi türlerini içerir. İşte bir şirketin Almanya'da ödemesi gereken en önemli vergilere genel bir bakış:

a) Kurumlar vergisi

Kurumlar vergisi, GmbH'lar ve AG'ler gibi şirketlerin kârları üzerinden alınır. Kurumlar vergisi oranı 15 %'dir. Diğer ülkelerle karşılaştırıldığında bu oran ilk bakışta çok yüksek görünmese de diğer vergilerle birleştirildiğinde gerçek vergi yükü artmaktadır.

b) Ticaret vergisi

Almanya'da kurumlar vergisinin yanı sıra ticaret vergisi de ödenmektedir. Vergi oranı belediyeye bağlı olarak değişir ve genellikle 7 % ile 17 % arasındadır. Münih veya Frankfurt gibi şehirlerde, şirketler 16 % veya daha fazla ticaret vergisi oranları bekleyebilir. Bu da şirketler için efektif vergi oranının hızla 30 %'nin üzerine çıktığı anlamına gelmektedir.

c) Dayanışma ek ücreti

Dayanışma ek vergisi son yıllarda birçok vergi mükellefi için azaltılmış olsa da, şirketler için yürürlükte kalmaya devam etmektedir. Ek vergi, kurumlar vergisinin 5,5 %'sine denk gelmekte ve vergi yükünü daha da artırmaktadır.

d) Katma değer vergisi

Almanya'daki şirketler ayrıca KDV tahsil etmek ve ödemek zorundadır. Standart oran 19 %, indirimli oran ise 7 %'dir. Bu durum, KDV'yi doğru bir şekilde beyan etmek ve ödemek için büyük çaba sarf etmek zorunda olan küçük ve orta ölçekli işletmeler (KOBİ'ler) için özellikle külfetlidir.

e) Gelir vergisi ve sosyal güvenlik katkı payları

Kurumlar vergisi yüküne ek olarak, Almanya'daki işverenler yüksek sosyal güvenlik primleri ödemek zorundadır. İşverenler ve çalışanlar emeklilik sigortası, sağlık sigortası, uzun süreli bakım sigortası ve işsizlik sigortası primlerini paylaşmaktadır. İşverenler için ücret dışı işgücü maliyetlerinin toplamı, çalışanlarının brüt maaşının 20 %'sinden fazla olabilmektedir.

f) Sermaye kazancı vergisi

Hissedarlara dağıtılan temettüler de Almanya'da sermaye kazancı vergisine tabidir. Bu tutar 25 % artı dayanışma ek vergisi ve muhtemelen kilise vergisidir. Bu, bir hissedarın elde ettiği kârın yalnızca bir kısmının vergiden sonra kaldığı anlamına gelir.

2. Birleşik Arap Emirlikleri'ndeki (BAE) vergi durumu

Almanya'nın tam tersine Birleşik Arap Emirlikleri (BAE) yıllardır şirketler için vergi dostu bir yer olarak tanınıyor. Özellikle Dubai, dünyanın dört bir yanından şirketlerin vergi avantajlarından yararlanmak için geldiği bir iş metropolü olarak kendini kanıtlamıştır. İşte BAE'nin vergi sisteminin kilit noktaları:

a) Gelir vergisi yok

BAE'de girişimciler ve serbest meslek sahipleri için en büyük avantajlardan biri gelir vergisi olmamasıdır. Gelir ne kadar yüksek olursa olsun - kişisel gelirden vergi alınmaz. Bu, çalışanların yanı sıra serbest meslek sahipleri ve girişimciler için de geçerlidir.

b) Kurumlar vergisi yok

BAE'de şirketler için genel bir kurumlar vergisi de bulunmamaktadır. Bu, birkaç istisna dışında (petrol endüstrisi ve bazı yabancı bankalar gibi) şirketler tarafından elde edilen kârların vergilendirilmesi gerekmediği anlamına gelir. Bu, BAE'de faaliyet gösteren ve kârlarını tamamen yeniden yatırıma dönüştürmek veya dağıtmak isteyen şirketler için büyük bir avantajdır.

c) Katma değer vergisi (KDV)

BAE'de KDV 2018 yılında yürürlüğe girmiştir ve sadece 5 %'dir. KDV oranının 19 % olduğu Almanya ile karşılaştırıldığında bu, tüketiciler ve işletmeler için önemli bir rahatlama anlamına gelmektedir.

d) Serbest ticaret bölgeleri

BAE'nin bir diğer önemli özelliği de çok sayıda serbest ticaret bölgesine sahip olmasıdır. Bu bölgelerde yabancı girişimciler, yerel bir ortağa ihtiyaç duymadan işletmelerinin 100 %'sine sahip olabilirler. Ayrıca, serbest bölgelerdeki şirketler, gümrük vergilerinden muafiyet ve kâr üzerinden tam vergi muafiyeti gibi vergi avantajlarından yararlanmaktadır.

e) Sermaye kazançları ve temettüler

BAE'de sermaye kazançları veya temettüler üzerinden vergi alınmamaktadır. Bu, girişimcilerin kârlarını herhangi bir kesinti olmaksızın tam olarak alabilecekleri anlamına gelir. Bu durum, kârlarını maksimize etmek isteyen yatırımcılar ve hissedarlar için özellikle caziptir.

3. Vergi yükünün karşılaştırılması: Almanya ve BAE

Almanya ve BAE'deki şirketler için vergi yükünü karşılaştırdığımızda, BAE'nin şirketler için çok daha elverişli bir ortam sunduğu ortaya çıkmaktadır. İşte basitleştirilmiş bir karşılaştırma:Vergi türüAlmanyaBAE Gelir vergisi 45 %'ye kadar Kurumlar vergisi yok 15 % (artı ticaret vergisi) Ticaret vergisi yok 7 % ila 17 % KDV/VAT yok 19 % 5 % Temettüler üzerinden sermaye kazancı vergisi 25 % artı dayanışma ek ücreti Yok

4. Almanya'daki yüksek vergiler haklı mı?

Şimdi ortaya çıkan soru şu: Almanya'da şirketlerin ödemek zorunda olduğu yüksek vergiler haklı mı? BAE ile karşılaştırıldığında, Almanya doğal olarak vergi gelirleriyle finanse edilen kapsamlı bir sosyal sistem sunmaktadır. İşte vergi yükünün gerekçesi olarak sıklıkla dile getirilen bazı hususlar:

• Sosyal güvenlikAlmanya işsizlik sigortası, sağlık sigortası ve emeklilik sigortasını içeren sağlam bir sosyal güvenlik sistemi sunmaktadır. Bu sosyal güvenceler, çalışanların kendi sağlık sigortaları ve emeklilik planlarından sorumlu olduğu BAE'de eksiktir.
• Eğitim ve altyapıAlmanya, şirketlerin ve vatandaşların vergileriyle finanse edilen kamu altyapısına ve eğitim kurumlarına büyük yatırımlar yapmaktadır. BAE'de birçok hizmet özeldir ve şirketler çalışanları için maliyetleri üstlenir.
• Yasal kesinlikAlmanya yüksek derecede yasal güvenlik ve çalışma hakları sunarken, BAE'de çalışma hakları farklı şekilde düzenlenmiştir.

Ancak asıl soru, bunların özellikle ekonominin bel kemiğini oluşturan girişimciler ve serbest meslek sahipleri için Almanya'daki yüksek vergi yükünü haklı çıkarmak için yeterli sebepler olup olmadığıdır. Giderek daha fazla girişimci, BAE gibi diğer ülkeler iş kurmak ve uzun vadede başarılı olmak için daha fazla teşvik sunarken, karlarının %'sinden fazlasını kesen bir sistemde kalmanın mantıklı olup olmadığını kendilerine soruyor.

5 BAE'ye taşınmak mantıklı mı?

Birçok girişimci için soru, önemli vergi avantajlarından yararlanmak için işlerini BAE'ye taşımaya değip değmeyeceğidir. İşte giderek daha fazla girişimcinin bu kararı vermesinin temel nedenlerinden bazıları:

• Vergi muafiyetiGelir vergisi yok, kurumlar vergisi yok ve düşük KDV - bunlar bir şirketin BAE'ye taşınması lehine rakipsiz argümanlardır.
• Uluslararası ağlarDubai, şirketlere yeni pazarlara ve iş fırsatlarına erişim sunan küresel bir ticaret merkezidir.
• Yaşam kalitesiDubai sadece vergi avantajları değil, aynı zamanda yüksek bir yaşam kalitesi, modern bir altyapı ve istikrarlı bir siyasi ortam da sunmaktadır.

BAE'ye taşınmak isteyen girişimciler profesyonel desteğe güvenebilirler. SetupCo doğru kurumsal yapının seçilmesinden gerekli lisansların alınmasına kadar sürecin her aşamasında girişimcilere yardımcı olan deneyimli bir hizmet sağlayıcıdır. SetupCo yerel koşulları bilir ve BAE'de bir şirket kurmanın sorunsuz ve verimli bir şekilde işlemesini sağlar.

Düşünmeye değer bir karar

Almanya'daki yüksek vergiler pek çok sosyal güvenceyi ve kamu hizmetini finanse ederken, şirketler üzerindeki vergi yükünün günümüzün küreselleşen dünyasında haklı olup olmadığı sorusu hala geçerliliğini korumaktadır. Kârlarını maksimize etmek ve iş dostu bir ortamda faaliyet göstermek isteyen girişimciler.