Все больше предпринимателей и самозанятых выходят на международный рынок и открывают компании в разных странах, чтобы воспользоваться соответствующими преимуществами. Особенно Дубай В последние годы Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) стали привлекательным местом для открытия бизнеса, поскольку они предлагают ряд налоговых преимуществ и благоприятную для бизнеса инфраструктуру.

Для многих немецких предпринимателей, желающих создать Общество зоны свободной торговли или Материковая компания и в то же время иметь GmbH в Германии, часто возникает вопрос: Как отправить счет-фактуру из Дубая в свою собственную компанию с ограниченной ответственностью? В этой статье рассматриваются юридические и налоговые аспекты, а также практические советы о том, как правильно и законно выставить счет-фактуру из Дубая в адрес вашей компании с ограниченной ответственностью.

1. Зачем выписывать счет-фактуру из Дубая в свой собственный GmbH?

Прежде чем перейти к деталям того, почему и как выписывается счет-фактура из Дубая на вашу собственную компанию GmbH, следует прояснить возможные причины, по которым это вообще может иметь смысл:

а) Услуги между аффилированными компаниями

Если у вас есть ГмбХ в Германии и Компания в Дубае Вы можете обмениваться услугами между этими двумя связанными компаниями. Например, вы можете выставить счет своей компании GmbH за консультационные услуги, ИТ-услуги или маркетинговые услуги, предоставленные вашей дубайской компанией.

б) Оптимизация налогообложения и интернационализация

Еще одной причиной для выставления счетов-фактур между ГмбХ и дубайской компанией может быть Оптимизация налогового бремени быть. Поскольку Дубай во многих случаях не взимает подоходный и корпоративный налог, предпринимателям может быть выгодно взимать плату за услуги между двумя организациями. Это также может быть частью Стратегия интернационализации Компания может расти за счет более эффективного использования возможностей глобального бизнеса.

в) Экономическая реальность и доказательство сущности

Важно, чтобы все счета-фактуры между аффилированными компаниями были экономически оправдано являются. За предпринимательской деятельностью в Дубае должно стоять реальное экономическое содержание. Это означает, что услуги, которыми обмениваются дубайская компания и компания с ограниченной ответственностью, действительно предоставляются, а не просто выставляются счета с целью оптимизации налогообложения.

2. правовые условия

Прежде чем отправлять счет-фактуру из Дубая в свою компанию с ограниченной ответственностью, вы должны убедиться, что понимаете как законодательную базу в ОАЭ, так и налоговое регулирование в Германии знать и соблюдать. Вот наиболее важные моменты, о которых следует помнить:

a) Соглашения об избежании двойного налогообложения

ОАЭ и Германия подписали соглашение Соглашение об избежании двойного налогообложения (DTA), цель которого - избежать двойного налогообложения доходов, полученных в обеих странах. Это означает, что доход, полученный в Дубае, не должен облагаться налогом в Германии при наличии соответствующей документации и соблюдении правил.

Соглашение об избежании двойного налогообложения особенно важно, когда речь идет о том, чтобы услуги, предоставляемые дубайской компанией, были не облагается налогом дважды и что прибыль правильно размещена в Дубае.

б) Документация по трансфертному ценообразованию

Если вы выставляете счета-фактуры между вашей компанией в Дубае и вашей компанией GmbH в Германии, вам, возможно, также придется заплатить Правила трансфертного ценообразования соблюдать. Эти правила гарантируют, что сделки между аффилированными компаниями будут осуществляться на рыночных условиях, чтобы предотвратить уклонение от уплаты налогов.

Правила трансфертного ценообразования требуют, чтобы ценообразование между двумя аффилированными компаниями осуществлялось так, как если бы они были Независимые деловые партнеры. Это означает, что счета за оказанные услуги должны выставляться на справедливых и стандартных рыночных условиях. Это часто называют Принцип длины руки помечены.

в) Экономическое содержание

Важным условием для выставления счетов из Дубая в адрес вашей собственной компании с ограниченной ответственностью является то, что Экономическое содержание в Дубае может быть доказано. Это означает, что компания фактически осуществляет предпринимательскую деятельность в Дубае, например, владеет офисными помещениями, нанимает персонал и оказывает услуги из Дубая.

В последние годы в ОАЭ были введены строгие правила, призванные обеспечить, чтобы компании, пользующиеся налоговыми льготами, действительно осуществляли свою деятельность на территории страны. Это особенно важно для того, чтобы избежать обвинений в Компания Letterbox избегать.

3. как правильно выставить счет-фактуру из Дубая

Если вы хотите быть уверены, что ваш счет-фактура составлен юридически грамотно и будет признан как в ОАЭ, так и в Германии, обратите внимание на следующие моменты:

a) Существенные компоненты финансовой отчетности

Один Правильный счет-фактура должен содержать всю необходимую информацию, чтобы он был действителен как для налоговых, так и для юридических целей. Вот наиболее важные пункты, которые должны быть включены в счет-фактуру:

• Имя и адрес компании в Дубае и GmbH в Германии.
• Идентификационный номер налога на добавленную стоимость (VAT ID)если применимо. Поскольку в Дубае нет НДС (за исключением некоторых услуг и товаров), обычно нет необходимости предоставлять идентификатор НДС для дубайской компании.
• Номер счета-фактурыКаждый счет-фактура должен иметь уникальный и последовательный номер.
• Дата счета-фактуры и Дата обслуживанияДата выставления счета и дата оказания услуг.
• Описание услугПодробное описание оказанных услуг и выставленных счетов.
• Сумма счета-фактурыСумма, взимаемая за предоставленные услуги, включая валюту (например, дирхамы или евро).
• Банковские реквизитыБанковские реквизиты компании в Дубае, на которые должен быть произведен платеж.

б) Валюта и платежи

Счета из Дубая могут быть оплачены либо в AED (дирхам) или в EUR (евро) в зависимости от соглашения между дубайской компанией и обществом с ограниченной ответственностью. Рекомендуется четко указывать валюту в счете-фактуре, чтобы избежать недоразумений при оплате.

При выставлении счета-фактуры и определении валюты следует также учитывать Курсовые риски особенно если оплата производится в валюте, отличной от дирхамов. Во избежание дискуссий в будущем будет полезно указать в счете-фактуре, какой обменный курс будет использоваться.

в) Налог на добавленную стоимость (НДС)

В Дубае он действует с 2018 года. Налог на добавленную стоимость (НДС) от 5 % на некоторые товары и услуги. Однако многие услуги, особенно связанные с международными сделками и экспортом, освобождены от НДС. Важно, чтобы вы точно знали, облагаются ли НДС услуги, за которые вы выставляете счет-фактуру.

Если ваши услуги не облагаются НДС, вам следует четко указать это в счете-фактуре, чтобы избежать проблем при проведении налоговых проверок в Германии. Как правило, немецкая компания GmbH не должна платить НДС по этому счету-фактуре, поскольку услуги были оказаны из-за границы.

d) Документация о предоставленных услугах

Важно, чтобы предоставляемые услуги были хорошо задокументированы, чтобы Налоговые вычеты в Германии. Это означает, что в каждом счете вы должны указывать подробное описание оказанных услуг, их продолжительность и тип, а также все договоры и соглашения.

Сайт Документация особенно важно для предоставления доказательств в случае проверки налоговым ведомством Германии деловых отношений между дубайской компанией и GmbH. Каждая оказанная услуга должна быть четкой и прослеживаемой.

4. налоговые и бухгалтерские аспекты в Германии

Как только ваша компания с ограниченной ответственностью получает счет-фактуру из Дубая, возникает вопрос о том, как его следует отразить в отчетности и для целей налогообложения. Вот некоторые важные аспекты:

а) Налоговый вычет расходов

Стоимость услуг, оказанных вашей компанией в Дубае и выставленных обществу с ограниченной ответственностью, обычно признается как Операционные расходы могут быть вычтены в Германии. Необходимым условием для этого является то, что услуги были фактически оказаны, а расходы экономически оправдано это.

б) Учет платежей за границу

Выплаты иностранным компаниям облагаются определенными Налоговые и юридические требованиякоторые необходимо соблюдать. Это включает в себя соблюдение правил трансфертного ценообразования и Соглашение об избежании двойного налогообложениячтобы убедиться, что платеж произведен правильно и законно. Также рекомендуется следить за курсами валют и потенциальными валютными рисками, если платежи осуществляются в валюте, отличной от евро.

в) Уведомления в налоговую инспекцию

Платежи в Аффилированные компании за рубежом могут подлежать отчетности в Германии. В некоторых случаях может возникнуть необходимость сообщать о некоторых операциях в налоговое ведомство