Компании в Дубае пользуются многочисленными преимуществами, включая налоговые льготы, благоприятную для бизнеса среду и первоклассную инфраструктуру. Однако у многих предпринимателей и самозанятых, работающих в Дубае, возникает вопрос: как мне, компании, базирующейся в Дубае Счета-фактуры клиентам в Германии или Европейском союзе (ЕС)? Какие налоговые и правовые нормы действуют? В этой статье вы узнаете, что необходимо учитывать при выставлении счетов-фактур из Дубая клиентам в Германии или ЕС.

1. налоговые условия: Счета-фактуры из Дубая

Дубай и все Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) известны тем, что здесь отсутствует подоходный налог и, за некоторыми исключениями, корпоративный налог. Поэтому компании часто могут работать без налогов. Однако это не означает, что ко всем счетам-фактурам, отправляемым за границу, не применяются никакие правила. Если вы выставляете счета-фактуры клиентам в Германии или странах ЕС, вам следует учитывать несколько факторов.

1.1 Налог на добавленную стоимость (НДС) в ОАЭ

С 2018 года в ОАЭ взимается налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 5 % на некоторые товары и услуги. Однако этот налог в основном затрагивает местный рынок, то есть применяется в основном к продажам на территории ОАЭ. Счета-фактуры, выставленные клиентам за пределами ОАЭ (как в Германии или ЕС) обычно не облагаются НДС до тех пор, пока вы предлагаете трансграничные услуги или товары.

1.2 Отсутствие НДС в счетах-фактурах для клиентов из Германии и ЕС

Если вы ведете бизнес в Дубае и продаете услуги или товары клиентам в Германии или ЕС, вы должны указывать в своих счетах-фактурах следующее отсутствие налога на добавленную стоимость или налог на добавленную стоимость. Дубай в этом контексте следует рассматривать как третью страну, поэтому трансграничные услуги или экспорт часто облагаются НДС. без налогов быть размещены.

2. что должно быть указано в счете-фактуре?

Даже если счета-фактуры из Дубая для клиентов из Германии или ЕС не облагаются НДС, они все равно должны соответствовать определенным формальным требованиям. Это особенно важно, если ваши клиенты хотят потребовать счет-фактуру от налоговых органов. Вот основные сведения, которые должны быть указаны в счете-фактуре:

2.1 Информация о счете-фактуре

• Название и адрес компании, предоставляющей услуги (Ваша компания в Дубае)
• Имя и адрес клиента (компания или лицо в Германии или ЕС)
• Номер счета-фактурыКаждый счет-фактура должен иметь порядковый номер.
• Дата счета-фактурыДата, когда был создан счет-фактура.
• Описание услугПодробное описание оказанной услуги или поставленного товара.
• СуммаСумма счета (обычно в согласованной валюте, например, в евро или долларах США).
• Информация об условиях оплатыСрок, до которого необходимо произвести оплату, и банковские реквизиты.
• Номер НДС в ОАЭЕсли вы продаете товары, облагаемые НДС, на территории ОАЭ, вы должны предоставить свой номер НДС. Однако для услуг за рубежом это не обязательно.

2.2 Примечание о налоговых льготах

В счетах-фактурах из Дубая для клиентов из Германии или ЕС, которые не включают НДС, необходимо указывать ставку НДС. Освобождение от налогов в счете-фактуре. Примером такой формулировки может быть:

"Данная услуга освобождена от НДС в соответствии с действующим налоговым законодательством ОАЭ".

Эта информация четко указывает получателю счета-фактуры, что это счет-фактура, не облагаемый налогом.

3. услуги или товары: Различия в выставлении счетов

Существуют различия в том, продаете ли вы товары или услуги клиентам в Германии или в странах ЕС. Эти различия также влияют на тип выставления счетов.

3.1 Услуги

Если вы оказываете услуги из Дубая клиентам из Германии или ЕС, они, как правило, не облагаются НДС, поскольку предоставляются через границу. Сайт Место проведения-Это означает, что услуги облагаются налогом там, где находится клиент. Поскольку ваша компания находится в Дубае, НДС не уплачивается.

Примеры услуг, за которые вы можете выставить счет из Дубая клиентам из Германии или ЕС:

• Консультационные услуги
• ИТ-услуги
• Маркетинг и реклама
• Управленческий консалтинг

3.2 Товары

Если вы экспортируете физические товары из Дубая в Германию или ЕС, действуют другие правила. В этом случае ваши поставки в ОАЭ освобождаются от НДС, но Импортер в ЕС может потребоваться Налог на импортные продажи платить. Это зависит от страны назначения и действующих там правил.

4. таможенные пошлины и налог на импортные продажи в ЕС

При экспорте товаров из Дубая в Германию или страны ЕС следует учитывать, что получатель может быть подвергнут Таможенные пошлины и Налог на импортные продажи взимаются. Получатель (ваш клиент), как правило, обязан уплатить эти пошлины таможенным органам. Во избежание недоразумений важно информировать своих клиентов об этих расходах.

Импортный НДС обычно соответствует ставке НДС соответствующей страны ЕС, в которую импортируются товары. Для Германии эта ставка в настоящее время составляет 19 %. Если вашим клиентом является компания, она обычно может заявить этот налог как входной налог.

5. преимущества выставления счетов из Дубая

Для предпринимателей в Дубае выставление счетов клиентам в Германии или ЕС имеет множество преимуществ, в том числе

• НДС в ОАЭ не взимаетсяПоскольку в Дубае очень благоприятная налоговая среда, вы сможете реализовать свою прибыль без больших вычетов.
• КонкурентоспособностьПоскольку вы не должны взимать НДС, ваши услуги или товары могут быть более привлекательными для покупателей в ЕС.
• Простая обработкаПоскольку в Дубае не действует сложное налоговое законодательство ЕС, международные деловые операции и выставление счетов часто оказываются менее сложными.

6. соглашения об избежании двойного налогообложения и вопросы ответственности

Однако есть один важный момент, о котором следует помнить: Германия и ОАЭ не имеют соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA) с 31 декабря 2021 года подробнее. Это означает, что некоторые виды деятельности, особенно те, которые связаны с личным присутствием в Германии или постоянными представительствами в ЕС, могут привести к возникновению налоговых обязательств в Германии. Поэтому рекомендуется обратиться за советом к налоговому консультанту, чтобы убедиться, что все правила соблюдены.

Заключение

Выставление счетов-фактур из Дубая клиентам из Германии или стран ЕС обычно не вызывает сложностей и не требует больших налоговых затрат, поскольку большинство услуг не облагаются НДС. Однако важно убедиться, что ваши счета-фактуры содержат всю необходимую информацию и что вы знаете о любых таможенных и импортных налогах, которые, возможно, придется заплатить вашим клиентам.

Дубай предлагает криптоинвесторам, консультантам, поставщикам услуг и экспортерам благоприятную налоговую среду, которая поощряет международную торговлю. Если вы решитесь открыть бизнес в Дубае и выставлять счета клиентам по всему миру, вы сможете воспользоваться многочисленными экономическими преимуществами.