Duitsland staat bekend om zijn economische kracht, technologische innovatie en sociale zekerheid. Een van de meest besproken kwesties onder ondernemers en zelfstandigen is echter de hoge belastingdruk die ze moeten dragen. Aan de andere kant zijn er de Verenigde Arabische Emiraten (VAE), met name Dubai, dat wordt beschouwd als een belastingvrij paradijs voor bedrijven. Is het gerechtvaardigd dat bedrijven zulke hoge belastingen betalen in Duitsland terwijl ze belastingvoordelen genieten in de VAE?

In dit artikel kijken we naar de belastingstructuur in Duitsland, die een aanzienlijke belasting vormt voor bedrijven, en vergelijken die met de belastingvoordelen die ondernemers genieten in de VAE. We analyseren ook of deze verschillen gerechtvaardigd zijn of dat het tijd is om een verhuizing te overwegen.

1. De belastingdruk in Duitsland: Wat blijft er over van de omzet?

Duitsland is een van de landen met de hoogste belastingdruk ter wereld, zowel voor bedrijven als voor particulieren. De Duitse belastingstructuur is complex en omvat verschillende soorten belastingen die de winst van bedrijven aanzienlijk verlagen. Hier volgt een overzicht van de belangrijkste belastingen die een bedrijf in Duitsland moet betalen:

a) Vennootschapsbelasting

Vennootschapsbelasting wordt geheven op de winst van ondernemingen zoals GmbH's en AG's. Het tarief van de vennootschapsbelasting is 15 %. In vergelijking met andere landen lijkt dit op het eerste gezicht niet bijzonder hoog, maar in combinatie met andere belastingen neemt de werkelijke belastingdruk toe.

b) Handelsbelasting

Naast vennootschapsbelasting moet er in Duitsland ook bedrijfsbelasting worden betaald. Het belastingtarief varieert per gemeente en ligt meestal tussen 7 % en 17 %. In steden zoals München of Frankfurt kunnen bedrijven een bedrijfsbelastingtarief van 16 % of meer verwachten. Dit betekent dat het effectieve belastingtarief voor bedrijven al snel boven de 30 % uitkomt.

c) Solidariteitstoeslag

Hoewel de solidariteitstoeslag de afgelopen jaren voor veel belastingbetalers is verlaagd, blijft hij voor bedrijven bestaan. De toeslag bedraagt 5,5 % van de vennootschapsbelasting en verhoogt de belastingdruk verder.

d) Belasting toegevoegde waarde

Bedrijven in Duitsland moeten ook btw innen en betalen. Het standaardtarief is 19 %, het verlaagde tarief is 7 %. Dit is vooral belastend voor kleine en middelgrote ondernemingen (KMO's), die veel moeite moeten doen om de btw correct aan te geven en af te dragen.

e) Inkomstenbelasting en sociale premies

Naast de vennootschapsbelasting moeten werkgevers in Duitsland hoge sociale premies betalen. Werkgevers en werknemers delen de bijdragen aan pensioenverzekeringen, ziektekostenverzekeringen, langdurige zorgverzekeringen en werkloosheidsverzekeringen. De totale indirecte loonkosten voor werkgevers kunnen oplopen tot meer dan 20 % van het brutoloon van hun werknemers.

f) Vermogenswinstbelasting

Dividenden die worden uitgekeerd aan aandeelhouders zijn in Duitsland ook onderhevig aan vermogenswinstbelasting. Deze bedraagt 25 % plus solidariteitstoeslag en mogelijk kerkbelasting. Dit betekent dat slechts een fractie van de winst die een aandeelhouder ontvangt overblijft na belasting.

2. de belastingsituatie in de Verenigde Arabische Emiraten (VAE)

In schril contrast met Duitsland staan de Verenigde Arabische Emiraten (VAE), die al jaren erkend worden als een belastingvriendelijke locatie voor bedrijven. Dubai in het bijzonder heeft zich gevestigd als een zakenmetropool waar bedrijven van over de hele wereld naartoe komen om te profiteren van de belastingvoordelen. Hier volgen de belangrijkste punten van het belastingstelsel van de VAE:

a) Geen inkomstenbelasting

Een van de grootste voordelen voor ondernemers en zelfstandigen in de VAE is het feit dat er geen inkomstenbelasting is. Het maakt niet uit hoe hoog het inkomen is - er wordt geen belasting geheven op persoonlijk inkomen. Dit geldt zowel voor werknemers als zelfstandigen en ondernemers.

b) Geen vennootschapsbelasting

Er is ook geen algemene vennootschapsbelasting voor bedrijven in de VAE. Dit betekent dat winsten van bedrijven niet belast hoeven te worden, op een paar uitzonderingen na (zoals in de olie-industrie en bepaalde buitenlandse banken). Dit is een enorm voordeel voor bedrijven die actief zijn in de VAE en hun winsten volledig willen herinvesteren of uitkeren.

c) Belasting toegevoegde waarde (btw)

De btw is in 2018 ingevoerd in de VAE en bedraagt slechts 5 %. Vergeleken met Duitsland, waar het btw-tarief 19 % bedraagt, is dit een aanzienlijke verlichting voor consumenten en bedrijven.

d) Vrijhandelszones

Een ander belangrijk kenmerk van de VAE zijn de vele vrijhandelszones. In deze zones kunnen buitenlandse ondernemers 100 % van hun bedrijf bezitten zonder dat ze een lokale partner nodig hebben. Daarnaast profiteren bedrijven in de vrijhandelszones van belastingvoordelen, zoals vrijstelling van douanerechten en volledige belastingvrijstelling op winst.

e) Meerwaarden en dividenden

Er is geen belasting op vermogenswinsten of dividenden in de VAE. Dit betekent dat ondernemers hun winst volledig kunnen ontvangen zonder enige aftrek. Dit is vooral aantrekkelijk voor investeerders en aandeelhouders die hun winst willen maximaliseren.

3. vergelijking van de belastingdruk: Duitsland vs. de VAE

Als we de belastingdruk voor bedrijven in Duitsland en de VAE vergelijken, wordt het duidelijk dat de VAE een veel gunstiger klimaat bieden voor bedrijven. Hier volgt een vereenvoudigde vergelijking:Soort belastingDuitslandVAE Inkomstenbelasting Tot 45 % Geen vennootschapsbelasting 15 % (plus bedrijfsbelasting) Geen bedrijfsbelasting 7 % tot 17 % Geen BTW/VAT 19 % 5 % Meerwaardebelasting op dividenden 25 % plus solidariteitstoeslag Geen

4. Zijn de hoge belastingen in Duitsland gerechtvaardigd?

De vraag die nu rijst is: Zijn de hoge belastingen die bedrijven in Duitsland moeten betalen gerechtvaardigd? Vergeleken met de Verenigde Arabische Emiraten biedt Duitsland natuurlijk een uitgebreid sociaal stelsel dat wordt gefinancierd door belastinginkomsten. Hier zijn enkele punten die vaak worden aangehaald als rechtvaardiging voor de belastingdruk:

• Sociale zekerheidDuitsland biedt een solide socialezekerheidsstelsel dat werkloosheidsverzekeringen, ziektekostenverzekeringen en pensioenverzekeringen omvat. Deze sociale zekerheden ontbreken in de VAE, waar werknemers verantwoordelijk zijn voor hun eigen ziektekostenverzekering en pensioenregelingen.
• Onderwijs en infrastructuurDuitsland investeert veel in openbare infrastructuur en onderwijsinstellingen, die worden gefinancierd door de belastingen van bedrijven en burgers. In de VAE zijn veel diensten privé en dragen bedrijven de kosten voor hun werknemers.
• RechtszekerheidDuitsland biedt een hoge mate van rechtszekerheid en arbeidsrechten, terwijl de arbeidsrechten in de VAE anders zijn geregeld.

De vraag is echter of dit genoeg redenen zijn om de hoge belastingdruk in Duitsland te rechtvaardigen, vooral voor ondernemers en zelfstandigen, die vaak de ruggengraat van de economie vormen. Steeds meer ondernemers vragen zich af of het zin heeft om in een systeem te blijven dat meer dan % van hun winst aftrekt, terwijl andere landen, zoals de VAE, meer stimulansen bieden om bedrijven op te zetten en op lange termijn succesvol te zijn.

5 Is een verhuizing naar de VAE verstandig?

Voor veel ondernemers is de vraag of het de moeite waard is om hun bedrijf te verplaatsen naar de VAE om te profiteren van de aanzienlijke belastingvoordelen. Hier zijn enkele van de belangrijkste redenen waarom steeds meer ondernemers deze beslissing nemen:

• BelastingvrijstellingGeen inkomstenbelasting, geen vennootschapsbelasting en lage btw - dit zijn onverslaanbare argumenten om een bedrijf naar de VAE te verplaatsen.
• Internationale netwerkenDubai is een wereldwijd handelscentrum dat bedrijven toegang biedt tot nieuwe markten en zakelijke mogelijkheden.
• Kwaliteit van levenDubai biedt niet alleen belastingvoordelen, maar ook een hoge levenskwaliteit, een moderne infrastructuur en een stabiel politiek klimaat.

Ondernemers die naar de VAE willen verhuizen, kunnen rekenen op professionele ondersteuning. SetupCo is een ervaren dienstverlener die ondernemers helpt bij elke stap van het proces - van het kiezen van de juiste bedrijfsstructuur tot het verkrijgen van de benodigde vergunningen. SetupCo kent de lokale omstandigheden en zorgt ervoor dat het opzetten van een bedrijf in de VAE soepel en efficiënt verloopt.

Een beslissing die het overwegen waard is

Hoewel de hoge belastingen in Duitsland veel sociale voorzieningen en openbare diensten financieren, blijft de vraag of de belastingdruk op bedrijven gerechtvaardigd is in de geglobaliseerde wereld van vandaag. Ondernemers die hun winst willen maximaliseren en in een bedrijfsvriendelijke omgeving willen werken.