ドバイの企業は、税制上の優遇措置、ビジネスに適した環境、一流のインフラなど、数多くのメリットを享受しています。しかし、ドバイを拠点とする起業家や自営業者の多くにとって、「ドバイに拠点を置く企業として、どのようにすればよいのか」という疑問が生じます。 請求書 ドイツまたは欧州連合(EU)域内の顧客への販売ですか？どのような税務・法的規制が適用されるのでしょうか？この記事では、ドバイからドイツまたはEUの顧客にインボイスを発行する際に留意すべき点をご紹介します。

1. 税制上の枠組み条件ドバイからの請求書

ドバイとアラブ首長国連邦（UAE）全体は、所得税がなく、一部を除いて法人税もないことで知られています。そのため、企業は多くの場合、免税で事業を行うことができます。しかし、これは海外に送付するすべての請求書に規制が適用されないことを意味するものではありません。ドイツやEUの顧客に請求書を送付する場合、考慮すべきいくつかの要素があります。

1.1 UAEにおける付加価値税（VAT）

2018年以降、UAEは特定の商品やサービスに対して5 %の付加価値税（VAT）を課税している。ただし、この税金は主に国内市場、つまりUAE国内での販売に適用される。 UAE国外の顧客への請求書 (ドイツやEUのように)通常は ない 国境を越えたサービスや商品を提供する限り、VATの課税対象となります。

1.2 ドイツまたはEUの顧客へのインボイスにVATが含まれない

ドバイで事業を営み、ドイツまたはEU域内の顧客にサービスまたは商品を販売する場合、請求書に以下を記載する必要があります。 付加価値税なし または付加価値税である。ドバイは第三国とみなされるため、国境を越えたサービスや輸出には付加価値税が課されることが多い。 無税 提供される。

2. インボイスには何を記載しなければならないのか？

ドバイからドイツまたはEUの顧客へのインボイスがVATの対象外であっても、一定の形式的要件を満たす必要があります。これは、顧客が税務当局に請求する場合に特に重要です。以下は、請求書に記載しなければならない主な内容です：

2.1 請求書に関する情報

• サービスを提供する会社の名前と住所 (ドバイの貴社）
• お客様のお名前とご住所 (ドイツまたはEU内の企業または個人）
• インボイス番号各請求書には連続した請求書番号を付けること。
• 請求書日付請求書が作成された日付。
• サービス内容提供されたサービスまたは納入された商品の詳細説明。
• 金額請求金額（通常、ユーロまたは米ドルなど、合意された通貨で）。
• 支払条件に関する情報支払期限と振込先銀行口座。
• UAEのVAT番号UAE内でVAT対象商品を販売する場合、VAT番号を提出する必要があります。ただし、海外でのサービスの場合は必要ありません。

2.2 非課税に関する注記

ドバイからドイツまたはEUの顧客へのインボイスにVATが含まれていない場合は、VAT税率を記載する必要があります。 免税 を請求書に記載する。このような書式の例としては、以下のようなものがある：

「このサービスは、UAEの適用税制に基づき、付加価値税が免除されます。

この情報は、インボイスの受取人に非課税インボイスであることを明確に示す。

3. サービスまたは商品インボイスの違い

ドイツ国内の顧客に商品またはサービスを販売するか、EU域内の顧客に商品またはサービスを販売するかには違いがあります。これらの違いは、請求書の種類にも影響します。

3.1 サービス

ドバイからドイツやEUの顧客にサービスを提供する場合、国境を越えて提供されるため、一般的にVATが免除されます。また 公演場所-これは、サービスが顧客の所在地で課税されることを意味します。貴社はドバイを拠点としているため、付加価値税はかかりません。

ドバイからドイツまたはEUの顧客に請求できるサービスの例

• コンサルタント・サービス
• ITサービス
• マーケティングと広告
• 経営コンサルタント

3.2 商品

ドバイからドイツまたはEUに物品を輸出する場合は、異なる規則が適用されます。この場合、UAEでの納品はVATが免除されますが、EUでの納品はVATが免除されません。 輸入業者 EU域内では、以下のことが要求される可能性がある。 輸入消費税 を支払う。これは仕向け国やそこで適用される規制によって異なる。

4. EUにおける関税と輸入消費税

ドバイからドイツまたはEUへ商品を輸出する場合、輸出先が以下の規制を受ける可能性があることにご注意ください。 関税 そして 輸入消費税 が発生します。通常、受取人（貴社の顧客）はこれらの関税を税関当局に支払う義務があります。誤解を避けるために、これらの費用について顧客に知らせることが重要です。

輸入付加価値税は通常、商品を輸入するEU加盟国の付加価値税率に対応する。ドイツの場合、この税率は現在19 %です。貴社の顧客が企業である場合、通常、この税金を前段階税（input tax）として請求することができます。

5. ドバイから請求書を発行するメリット

ドバイの企業家にとって、ドイツやEUの顧客に請求書を発行することには、以下のような多くのメリットがあります。

• UAEでは付加価値税はかからないドバイは税制面で非常に優遇されているため、多額の控除を受けずに利益を実現することができます。
• 競争力VATを徴収する必要がないため、EU域内の顧客にとって貴社のサービスや商品がより魅力的になる可能性があります。
• シンプルな加工ドバイにはEUのような複雑な税制がないため、国際的な商取引やインボイスの発行も複雑でないことが多い。

6. 二重課税協定と責任問題

しかし、ひとつだけ留意すべき点がある： ドイツとUAEは2021年12月31日以降、二重課税協定（DTA）を結んでいない より。つまり、特定の活動、特にドイツに個人的に駐在する活動やEU内の恒久的施設に関わる活動については、ドイツでの納税義務が生じる可能性があるということです。したがって、すべての規制が遵守されていることを確認するために、税務コンサルタントの助言を求めることをお勧めします。

結論

ドバイからドイツやEUの顧客への請求書発行は、ほとんどのサービスに付加価値税（VAT）がかからないため、通常は簡単で節税効果があります。ただし、請求書に必要な情報をすべて記載し、顧客が支払う必要のある関税や輸入税について把握しておくことが重要です。

ドバイは、暗号投資家、コンサルタント、サービスプロバイダー、輸出業者に、国際貿易を促進する税制優遇環境を提供しています。ドバイでビジネスを立ち上げ、世界中の顧客にインボイスを発行する一歩を踏み出せば、数多くの経済的メリットを享受することができます。