Le aziende di Dubai godono di numerosi vantaggi, tra cui incentivi fiscali, un ambiente favorevole agli affari e un'infrastruttura di prima classe. Per molti imprenditori e lavoratori autonomi con sede a Dubai, tuttavia, si pone la domanda: come posso, in qualità di azienda con sede a Dubai Fatture a clienti in Germania o nell'Unione Europea (UE)? Quali sono le normative fiscali e legali applicabili? In questo articolo scoprirete cosa dovete tenere presente quando emettete fatture da Dubai a clienti in Germania o nell'UE.

1. condizioni quadro fiscali: Fatture da Dubai

Dubai e gli interi Emirati Arabi Uniti (EAU) sono noti per l'assenza di imposte sul reddito e, con alcune eccezioni, di imposte sulle società. Le aziende possono quindi spesso operare in esenzione fiscale. Tuttavia, ciò non significa che tutte le fatture inviate all'estero non siano soggette a normative. Se fatturate a clienti in Germania o nell'UE, ci sono diversi fattori da considerare.

1.1 L'imposta sul valore aggiunto (IVA) negli EAU

Dal 2018, gli EAU applicano un'imposta sul valore aggiunto (IVA) del 5 % su alcuni beni e servizi. Tuttavia, questa imposta riguarda principalmente il mercato locale, ossia si applica principalmente alle vendite all'interno degli EAU. Fatture a clienti al di fuori degli EAU (come in Germania o nell'UE) sono solitamente non sono soggetti all'IVA finché si offrono servizi o beni transfrontalieri.

1.2 Nessuna IVA nelle fatture ai clienti tedeschi o dell'UE

Se gestite un'attività a Dubai e vendete servizi o beni a clienti in Germania o nell'UE, dovete includere nelle vostre fatture quanto segue Nessuna imposta sul valore aggiunto o imposta sul valore aggiunto. In questo contesto, Dubai è da considerarsi un Paese terzo, motivo per cui i servizi o le esportazioni transfrontaliere sono spesso soggetti all'IVA. esente da imposte essere forniti.

2. cosa deve essere riportato sulla fattura?

Anche se le fatture da Dubai a clienti tedeschi o dell'UE non sono soggette a IVA, devono comunque soddisfare alcuni requisiti formali. Questo è particolarmente importante se i vostri clienti vogliono reclamare le fatture alle autorità fiscali. Ecco i dettagli chiave che devono essere inclusi in una fattura:

2.1 Informazioni sulla fattura

• Nome e indirizzo dell'azienda che fornisce il servizio (La vostra azienda a Dubai)
• Nome e indirizzo del cliente (società o persona in Germania o nell'UE)
• Numero di fatturaOgni fattura deve avere un numero di fattura consecutivo.
• Data della fatturaLa data di creazione della fattura.
• Descrizione del servizioDescrizione dettagliata del servizio reso o della merce consegnata.
• ImportoL'importo fatturato (di solito in una valuta concordata, ad esempio euro o dollari).
• Informazioni sulle condizioni di pagamentoIl termine entro il quale deve essere effettuato il pagamento e le coordinate bancarie.
• Partita IVA negli EAUSe vendete beni soggetti a IVA all'interno degli EAU, dovete fornire il vostro numero di partita IVA. Tuttavia, questo non è necessario per i servizi all'estero.

2.2 Nota sull'esenzione fiscale

Per le fatture da Dubai a clienti tedeschi o dell'UE che non includono l'IVA, è necessario includere un riferimento all'aliquota IVA. Esenzione fiscale sulla fattura. Un esempio di tale formulazione potrebbe essere:

"Questo servizio è esente da IVA in conformità alle normative fiscali vigenti negli EAU".

Questa informazione indica chiaramente al destinatario della fattura che si tratta di una fattura esente da imposte.

3. servizi o beni: Differenze di fatturazione

Ci sono differenze se vendete beni o servizi a clienti in Germania o nell'UE. Queste differenze influenzano anche il tipo di fatturazione.

3.1 Servizi

Se fornite servizi da Dubai a clienti tedeschi o dell'UE, questi sono generalmente esenti da IVA in quanto vengono forniti oltre confine. Il Luogo di esecuzione-Ciò significa che i servizi sono tassati nel luogo in cui ha sede il cliente. Poiché la vostra società ha sede a Dubai, non è necessario pagare l'IVA.

Esempi di servizi che potete fatturare da Dubai a clienti tedeschi o dell'UE:

• Servizi di consulenza
• Servizi IT
• Marketing e pubblicità
• Consulenza gestionale

3.2 Merci

Se esportate beni fisici da Dubai in Germania o nell'UE, si applicano regole diverse. In questo caso, le vostre consegne negli Emirati Arabi Uniti sono esenti da IVA, ma il Importatore nell'UE può essere richiesto di Imposta sulle vendite all'importazione da pagare. Ciò dipende dal Paese di destinazione e dalle norme ivi applicabili.

4. dazi doganali e imposte sulle vendite all'importazione nell'UE

Quando si esportano merci da Dubai in Germania o nell'UE, si deve tenere presente che il destinatario può essere soggetto a Dazi doganali e Imposta sulle vendite all'importazione sono sostenuti. Il destinatario (il vostro cliente) è generalmente tenuto a pagare questi dazi alle autorità doganali. È importante che informiate i vostri clienti di questi costi per evitare malintesi.

L'IVA all'importazione corrisponde solitamente all'aliquota IVA del rispettivo Paese dell'UE in cui la merce viene importata. Per la Germania, questa aliquota è attualmente pari a 19 %. Se il vostro cliente è un'azienda, di solito può richiedere questa imposta come imposta a monte.

5. vantaggi della fatturazione da Dubai

Per gli imprenditori di Dubai, fatturare ai clienti in Germania o nell'UE offre numerosi vantaggi, tra cui

• Nessun obbligo di versamento dell'IVA negli EAUPoiché Dubai offre un ambiente molto favorevole alle tasse, potete realizzare i vostri profitti senza grandi deduzioni.
• CompetitivitàNon dovendo applicare l'IVA, i vostri servizi o prodotti possono essere più interessanti per i clienti dell'UE.
• Elaborazione semplicePoiché Dubai non ha le complicate normative fiscali dell'UE, le transazioni commerciali internazionali e la fatturazione sono spesso meno complicate.

6. Accordi sulla doppia imposizione e questioni di responsabilità

Tuttavia, c'è un punto importante da tenere presente: La Germania e gli Emirati Arabi Uniti non hanno una convenzione contro la doppia imposizione (CDI) dal 31 dicembre 2021. di più. Ciò significa che alcune attività, in particolare quelle che comportano una presenza personale in Germania o una stabile organizzazione nell'UE, possono dar luogo a obblighi fiscali in Germania. È quindi consigliabile rivolgersi a un consulente fiscale per assicurarsi che tutte le norme siano rispettate.

Conclusione

La fatturazione da Dubai a clienti tedeschi o dell'UE è solitamente semplice ed efficiente dal punto di vista fiscale, poiché la maggior parte dei servizi non è soggetta a IVA. Tuttavia, è importante assicurarsi che le fatture contengano tutte le informazioni necessarie e che siate a conoscenza di eventuali tasse doganali e di importazione che i vostri clienti potrebbero dover pagare.

Dubai offre agli investitori di criptovalute, ai consulenti, ai fornitori di servizi e agli esportatori un ambiente fiscalmente favorevole che incoraggia il commercio internazionale. Se decidete di avviare un'attività a Dubai e di fatturare a clienti di tutto il mondo, potete beneficiare di numerosi vantaggi economici.