Dubai, la scintillante metropoli sul Golfo Persico, è stata per decenni una calamita per imprenditori, investitori ed espatriati di tutto il mondo. Per molto tempo, uno dei motivi principali di questa attrazione è stato il fatto che Dubai, come il resto degli Emirati Arabi Uniti (EAU), era considerata un paradiso esente da tasse. Ma è ancora vero oggi? Non ci sono davvero tasse a Dubai o la situazione è cambiata con i recenti sviluppi? In questo articolo diamo uno sguardo dettagliato all'attuale sistema fiscale di Dubai e chiariamo ciò che imprenditori e investitori devono sapere.

1. Contesto storico: Dubai come paradiso esentasse

Tradizionalmente, Dubai era esente da imposte. Come parte degli Emirati Arabi Uniti, una federazione di sette emirati, Dubai beneficiava della sua posizione strategica tra Oriente e Occidente e della sua politica di apertura economica. Le società e le persone fisiche erano esenti da imposte come quelle sul reddito e sulle società. Questo ha reso Dubai un luogo estremamente attraente per le aziende internazionali alla ricerca di un posto dove poter massimizzare i propri profitti senza essere gravati da tasse elevate.

Le entrate di Dubai provengono principalmente da petrolio, proprietà, turismo e commercio. Grazie al boom petrolifero e a un'abile strategia di diversificazione, l'emirato è stato in grado di ottenere un'impressionante crescita economica senza tassazione diretta. Ciò ha attirato non solo le aziende, ma anche numerosi individui facoltosi ed espatriati internazionali che non hanno dovuto pagare l'imposta sul reddito per i loro guadagni nazionali o internazionali a Dubai.

2. Cambiamenti nel contesto fiscale globale

Ma mentre Dubai diventava nota come paradiso esentasse, il contesto fiscale globale cambiava. Organizzazioni internazionali come l'OCSE e l'Unione Europea (UE) hanno iniziato a regolamentare più da vicino i paradisi fiscali e a sollecitare i Paesi a introdurre norme fiscali minime per prevenire l'evasione fiscale. Anche il G20 ha spinto per una maggiore trasparenza nella tassazione internazionale. Di conseguenza, anche gli Emirati Arabi Uniti e Dubai hanno dovuto ripensare le loro politiche fiscali per soddisfare gli standard internazionali ed essere visti come partner commerciali affidabili sulla scena globale.

3. Introduzione dell'imposta sul valore aggiunto (IVA)

Il primo grande passo di Dubai verso un sistema fiscale più moderno è stato l'introduzione dell'imposta sul valore aggiunto (IVA) nel 2018. Gli Emirati Arabi Uniti hanno introdotto un'IVA del 5 % sulla maggior parte dei beni e servizi al fine di diversificare le proprie entrate e di essere meno dipendenti dai proventi del petrolio e del gas. Sebbene l'IVA sia bassa rispetto agli standard internazionali, si è trattato di un passo significativo in un Paese che in precedenza era considerato completamente esente da imposte.

Punti importanti sull'imposta sul valore aggiunto:

• L'IVA si applica alla maggior parte dei beni e dei servizi, compresi gli alimenti, l'elettronica e i veicoli.
• Tuttavia, alcuni servizi essenziali, come l'istruzione e la sanità, sono esenti da IVA.
• Le aziende che generano vendite superiori a una certa soglia devono registrarsi per l'IVA e pagarla al governo.

L'introduzione dell'IVA è stata una sorpresa per molte aziende e consumatori, ma è ancora considerata molto moderata rispetto agli standard internazionali.

4. Introduzione dell'imposta sulle società

Ancora più grave è stato l'annuncio che gli EAU introdurranno un'imposta sulle società a partire da giugno 2023. Questa imposta, che sarà applicata ai profitti delle società, segna una svolta significativa nella politica fiscale del Paese.

Dettagli sull'imposta sul reddito delle società:

• L'aliquota dell'imposta sulle società è un moderato 9 % sugli utili societari superiori a 375.000 AED (circa 100.000 USD). Le piccole imprese e le start-up al di sotto di questa soglia sono esenti da imposte.
• Tuttavia, le zone franche, che sono state a lungo il fulcro dell'attrattiva di Dubai per le aziende internazionali, rimarranno esenti da imposte finché le aziende in queste zone non faranno affari nel mercato interno degli EAU.
• Industrie come quella del petrolio e del gas, da sempre strettamente regolamentate e tassate, sono soggette a normative fiscali speciali che non sono interessate dall'imposta generale sul reddito delle società.

Per molte società internazionali, l'introduzione dell'imposta sulle società ha rappresentato un cambiamento significativo. Ciononostante, Dubai rimane una sede estremamente attraente per le aziende rispetto a molti altri Paesi, che spesso applicano aliquote fiscali del 20 % e oltre.

5. Nessuna imposta sul reddito per i privati

Nonostante questi cambiamenti, uno dei maggiori vantaggi di Dubai rimane: Non esiste ancora un'imposta sul reddito per le persone fisiche. Ciò significa che gli espatriati e i locali non devono pagare le tasse sul loro stipendio, sulle plusvalenze o sui dividendi finché sono residenti a Dubai. Non ci sono nemmeno tasse sui beni esteri e su altri redditi personali.

Questo fatto continua a rendere Dubai uno dei luoghi migliori per gli individui facoltosi e gli imprenditori che desiderano ridurre al minimo la loro responsabilità fiscale. In particolare, per gli espatriati europei e americani, abituati ad aliquote fiscali elevate nei loro Paesi d'origine, Dubai rimane estremamente attraente.

6. Le zone di libero scambio come oasi di libertà fiscale

Un'altra caratteristica significativa di Dubai sono le sue numerose zone franche, progettate appositamente per attirare le imprese internazionali. In queste zone si applicano norme speciali che consentono alle aziende di beneficiare del 100 % di proprietà straniera, di procedure di visto più semplici e, soprattutto, di esenzione fiscale. Queste zone franche rimangono esenti da imposte, il che le rende una scelta privilegiata per le aziende internazionali che desiderano massimizzare i loro profitti a Dubai senza dover pagare l'imposta sulle società.

Le zone franche più popolari di Dubai includono:

• Zona franca di Jebel Ali (JAFZA)
• Centro Multi Commodities di Dubai (DMCC)
• Dubai Silicon Oasis (DSO)

Le società che operano in queste zone e non hanno attività nazionali negli EAU continuano a essere esenti dall'imposta sulle società. Ciò rende le zone franche una delle caratteristiche più interessanti di Dubai per gli investitori e le società internazionali.

7. Trattati fiscali internazionali e accordi sulla doppia imposizione

Dubai beneficia anche di una serie di trattati fiscali internazionali e di accordi sulla doppia imposizione che mirano a ridurre al minimo gli ostacoli fiscali per le società e i privati che operano a livello internazionale. Questi accordi proteggono le aziende e gli espatriati dall'essere tassati due volte, sia nel loro Paese d'origine che a Dubai.

Conclusione: esenzione fiscale a Dubai - ancora interessante?

Sebbene l'introduzione dell'IVA e dell'imposta sulle società rappresenti un cambiamento significativo nel sistema fiscale di Dubai, la città rimane un luogo attraente per le aziende e i privati che desiderano ridurre al minimo il loro carico fiscale. L'imposta sulle società è moderata, le zone franche continuano a offrire esenzioni fiscali e, soprattutto, il reddito personale rimane esente da imposte. Dubai è riuscita a rafforzare la sua posizione di centro d'affari internazionale tenendo conto delle pressioni esercitate dalle autorità di regolamentazione internazionali.

Per gli imprenditori che desiderano investire o avviare un'attività a Dubai, la città rimane una delle opzioni più interessanti a livello mondiale. Tuttavia, devono essere consapevoli che il contesto fiscale è diventato più complesso e che è necessaria una pianificazione accurata per trarre i migliori vantaggi. Esperti come SetupCoAndreas Schmidt rappresenta, può aiutare a ottimizzare il quadro fiscale e legale.