La Germania è nota per la sua forza economica, l'innovazione tecnologica e la sicurezza sociale. Tuttavia, uno dei problemi più discussi dagli imprenditori e dai lavoratori autonomi è l'elevato carico fiscale che devono sostenere. D'altro canto, gli Emirati Arabi Uniti (EAU), in particolare Dubai, sono considerati un paradiso esente da imposte per le aziende. È giustificato che le aziende paghino tasse così alte in Germania mentre godono di vantaggi fiscali negli EAU?

In questo articolo esaminiamo la struttura fiscale della Germania, che comporta un onere significativo per le aziende, e la confrontiamo con i vantaggi fiscali di cui godono gli imprenditori negli Emirati Arabi Uniti. Analizzeremo inoltre se queste differenze sono giustificate o se è il caso di prendere in considerazione un trasferimento.

1. la pressione fiscale in Germania: cosa rimane del fatturato?

La Germania è uno dei Paesi con la più alta pressione fiscale al mondo, sia per le aziende che per i privati. La struttura fiscale tedesca è complessa e comprende vari tipi di imposte che riducono significativamente i profitti delle aziende. Ecco una panoramica delle imposte più importanti che un'azienda deve pagare in Germania:

a) Imposta sul reddito delle società

L'imposta sulle società è applicata agli utili delle società di capitali, come le GmbH e le AG. L'aliquota dell'imposta sulle società è del 15 %. Rispetto ad altri Paesi, a prima vista non sembra particolarmente elevata, ma se combinata con altre imposte, il carico fiscale effettivo aumenta.

b) Imposta sul commercio

Oltre all'imposta sulle società, in Germania si deve pagare anche l'imposta sul commercio. L'aliquota varia a seconda del comune e generalmente è compresa tra 7 % e 17 %. In città come Monaco o Francoforte, le aziende possono aspettarsi aliquote d'imposta sul commercio pari o superiori a 16 %. Ciò significa che l'aliquota d'imposta effettiva per le aziende supera rapidamente i 30 %.

c) Supplemento di solidarietà

Sebbene negli ultimi anni la sovrattassa di solidarietà sia stata ridotta per molti contribuenti, rimane in vigore per le società. La sovrattassa ammonta a 5,5 % dell'imposta sulle società e aumenta ulteriormente l'onere fiscale.

d) Imposta sul valore aggiunto

Anche le aziende in Germania devono raccogliere e pagare l'IVA. L'aliquota standard è di 19 %, quella ridotta di 7 %. Ciò è particolarmente oneroso per le piccole e medie imprese (PMI), che devono impegnarsi a fondo per dichiarare e pagare correttamente l'IVA.

e) Imposta sul reddito e contributi sociali

Oltre all'onere dell'imposta sulle società, i datori di lavoro in Germania devono pagare elevati contributi previdenziali. Datori di lavoro e dipendenti condividono i contributi per l'assicurazione pensionistica, l'assicurazione sanitaria, l'assicurazione per l'assistenza a lungo termine e l'assicurazione contro la disoccupazione. Il totale dei costi non salariali del lavoro per i datori di lavoro può ammontare a più del 20 % del salario lordo dei loro dipendenti.

f) Imposta sulle plusvalenze

I dividendi distribuiti agli azionisti sono anche soggetti all'imposta sulle plusvalenze in Germania. L'importo ammonta a 25 % più la sovrattassa di solidarietà ed eventualmente l'imposta di culto. Ciò significa che solo una parte dell'utile ricevuto da un azionista rimane al netto delle imposte.

2. la situazione fiscale negli Emirati Arabi Uniti (EAU)

In netto contrasto con la Germania sono gli Emirati Arabi Uniti (EAU), che da anni sono riconosciuti come una località fiscalmente favorevole per le aziende. Dubai, in particolare, si è affermata come metropoli degli affari, dove le aziende di tutto il mondo vengono per approfittare dei vantaggi fiscali. Ecco i punti chiave del sistema fiscale degli EAU:

a) Nessuna imposta sul reddito

Uno dei maggiori vantaggi per gli imprenditori e i lavoratori autonomi negli EAU è l'assenza di imposte sul reddito. Indipendentemente dall'entità del reddito, non viene applicata alcuna imposta sul reddito personale. Questo vale sia per i dipendenti che per i lavoratori autonomi e gli imprenditori.

b) Nessuna imposta sulle società

Negli EAU non esiste un'imposta generale sul reddito delle società. Ciò significa che i profitti realizzati dalle società non devono essere tassati, salvo alcune eccezioni (come nel settore petrolifero e in alcune banche straniere). Questo è un enorme vantaggio per le aziende che operano negli EAU e che desiderano reinvestire o distribuire completamente i loro profitti.

c) Imposta sul valore aggiunto (IVA)

L'IVA è stata introdotta negli EAU nel 2018 ed è pari a solo 5 %. Rispetto alla Germania, dove l'aliquota IVA è pari a 19 %, si tratta di un notevole sgravio per i consumatori e le imprese.

d) Zone di libero scambio

Un'altra caratteristica importante degli EAU sono le numerose zone di libero scambio. In queste zone, gli imprenditori stranieri possono possedere il 100 % della loro attività senza bisogno di un partner locale. Inoltre, le aziende delle zone franche beneficiano di vantaggi fiscali, come l'esenzione dai dazi doganali e l'esenzione totale dalle imposte sugli utili.

e) Plusvalenze e dividendi

Negli Emirati Arabi Uniti non esistono imposte sulle plusvalenze e sui dividendi. Ciò significa che gli imprenditori possono ricevere i loro profitti per intero senza alcuna deduzione. Questo è particolarmente interessante per gli investitori e gli azionisti che vogliono massimizzare i loro profitti.

3. confronto della pressione fiscale: Germania vs. EAU

Se confrontiamo la pressione fiscale per le aziende in Germania e negli EAU, risulta chiaro che gli EAU offrono un ambiente molto più favorevole per le aziende. Ecco un confronto semplificato:Tipo di impostaGermaniaEMIRATI ARABI UNITI Imposta sul reddito Fino a 45 % Nessuna imposta sulle società 15 % (più l'imposta sulle attività produttive) Nessuna imposta sulle attività produttive da 7 % a 17 % Nessuna IVA/VAT 19 % 5 % Imposta sulle plusvalenze sui dividendi 25 % più supplemento di solidarietà Nessuna

4. Le tasse elevate in Germania sono giustificate?

La domanda che sorge spontanea è: le tasse elevate che le aziende devono pagare in Germania sono giustificate? Rispetto agli Emirati Arabi Uniti, la Germania offre naturalmente un ampio sistema sociale finanziato dal gettito fiscale. Ecco alcuni punti che vengono spesso citati a giustificazione dell'onere fiscale:

• Sicurezza socialeLa Germania offre un solido sistema di sicurezza sociale che comprende l'assicurazione contro la disoccupazione, l'assicurazione sanitaria e l'assicurazione pensionistica. Queste garanzie sociali mancano negli Emirati Arabi Uniti, dove i dipendenti sono responsabili della propria assicurazione sanitaria e dei propri regimi pensionistici.
• Istruzione e infrastruttureLa Germania investe molto in infrastrutture pubbliche e istituzioni educative, finanziate dalle tasse delle aziende e dei cittadini. Negli Emirati Arabi Uniti, molti servizi sono privati e le aziende sostengono i costi per i loro dipendenti.
• Certezza del dirittoLa Germania offre un elevato grado di sicurezza giuridica e di diritti del lavoro, mentre negli EAU i diritti del lavoro sono regolamentati in modo diverso.

Tuttavia, ci si chiede se queste ragioni siano sufficienti a giustificare l'elevata pressione fiscale in Germania, soprattutto per gli imprenditori e i lavoratori autonomi, che spesso sono la spina dorsale dell'economia. Sempre più imprenditori si chiedono se abbia senso rimanere in un sistema che detrae oltre % dei loro profitti, mentre altri Paesi, come gli Emirati Arabi Uniti, offrono maggiori incentivi per la creazione di imprese e il loro successo a lungo termine.

5 Il trasferimento negli Emirati Arabi Uniti è sensato?

Molti imprenditori si chiedono se valga la pena trasferire la propria attività negli Emirati Arabi Uniti per approfittare dei notevoli vantaggi fiscali. Ecco alcuni dei motivi principali per cui sempre più imprenditori prendono questa decisione:

• Esenzione fiscaleNessuna imposta sul reddito, nessuna imposta sulle società e IVA bassa: questi sono argomenti imbattibili a favore del trasferimento di un'azienda negli EAU.
• Reti internazionaliDubai è un centro commerciale globale che offre alle aziende l'accesso a nuovi mercati e opportunità commerciali.
• Qualità della vitaDubai non offre solo vantaggi fiscali, ma anche un'elevata qualità della vita, infrastrutture moderne e un ambiente politico stabile.

Gli imprenditori interessati a trasferirsi negli EAU possono contare su un supporto professionale. SetupCo è un fornitore di servizi esperto che assiste gli imprenditori in ogni fase del processo, dalla scelta della giusta struttura aziendale all'ottenimento delle licenze necessarie. SetupCo conosce le condizioni locali e garantisce che la creazione di una società negli EAU avvenga in modo fluido ed efficiente.

Una decisione che vale la pena di prendere in considerazione

Mentre le alte tasse in Germania finanziano molti titoli sociali e servizi pubblici, resta da chiedersi se l'onere fiscale sulle imprese sia giustificato nel mondo globalizzato di oggi. Gli imprenditori che vogliono massimizzare i loro profitti e operare in un ambiente favorevole alle imprese.