Les entreprises établies à Dubaï bénéficient de nombreux avantages, notamment d'incitations fiscales, d'un environnement favorable aux affaires et d'une infrastructure de premier ordre. Cependant, pour de nombreux entrepreneurs et indépendants établis à Dubaï, la question est la suivante : comment écrire en tant qu'entreprise établie à Dubaï ? Factures à des clients en Allemagne ou dans l'Union européenne (UE) ? Quelles sont les règles fiscales et juridiques applicables ? Dans cet article, vous apprendrez à quoi vous devez faire attention lorsque vous envoyez des factures de Dubaï à des clients en Allemagne ou dans l'UE.

1. le cadre fiscal : Factures de Dubaï

Dubaï et l'ensemble des Émirats arabes unis (EAU) sont connus pour l'absence d'impôt sur le revenu et, à quelques exceptions près, d'impôt sur les sociétés. Les entreprises peuvent donc souvent opérer en franchise d'impôt. Cela ne signifie toutefois pas qu'aucune règle ne s'applique à toutes les factures envoyées à l'étranger. Si vous facturez à des clients en Allemagne ou dans l'UE, il y a plusieurs facteurs à prendre en compte.

1.1 Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) aux EAU

Depuis 2018, les E.A.U. appliquent une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) de 5 % sur certains biens et services. Toutefois, cette taxe concerne principalement le marché local, c'est-à-dire qu'elle s'applique principalement aux ventes effectuées aux EAU. Factures à des clients non émiriens (comme en Allemagne ou dans l'Union européenne) sont pas assujetti à la TVA tant que vous fournissez des services ou des biens transfrontaliers.

1.2 Pas de TVA sur les factures adressées aux clients allemands ou de l'UE

Si vous avez une entreprise à Dubaï et que vous vendez des services ou des biens à des clients en Allemagne ou dans l'UE, vous devez indiquer sur vos factures pas de TVA ou faire état de la taxe sur le chiffre d'affaires. Dans ce contexte, Dubaï est considéré comme un pays tiers, raison pour laquelle les services ou les exportations transfrontaliers sont souvent en franchise d'impôt être posée.

2. que doit contenir la facture ?

Même si les factures envoyées depuis Dubaï à des clients allemands ou européens ne sont pas soumises à la TVA, elles doivent néanmoins répondre à certaines exigences formelles. Cela est particulièrement important si vos clients souhaitent faire valoir les factures auprès des autorités fiscales. Voici les principales informations qui doivent figurer sur une facture :

2.1 Informations sur la facture

• le nom et l'adresse de la société prestataire (votre entreprise à Dubaï)
• Nom et adresse du client (entreprise ou personne en Allemagne ou dans l'UE)
• Numéro de factureChaque facture devrait avoir un numéro de facture consécutif.
• Date de la facture: La date à laquelle la facture a été établie.
• Description des prestationsDescription détaillée de la prestation fournie ou de la marchandise livrée.
• Montant: Le montant facturé (généralement dans une devise convenue, par exemple l'euro ou le dollar américain).
• Informations sur les conditions de paiement: le délai dans lequel le paiement doit être effectué, ainsi que les coordonnées bancaires.
• Numéro de TVA aux EAUSi vous vendez des marchandises soumises à la TVA aux EAU, vous devez indiquer votre numéro de TVA. En revanche, cela n'est pas nécessaire pour les services fournis à l'étranger.

2.2 Remarque sur l'exonération fiscale

Pour les factures de Dubaï adressées à des clients allemands ou de l'UE qui ne contiennent pas de TVA, il est conseillé d'ajouter une référence à la Exonération fiscale mettre sur la facture. Un exemple de formulation pourrait être

"Ce service est exonéré de la TVA conformément aux dispositions fiscales en vigueur aux EAU".

Cette information donne au destinataire de la facture des indications claires sur le fait qu'il s'agit d'une facture exonérée.

3. des services ou des biens : Différences en matière de facturation

Il existe des différences selon que vous vendez des biens ou des services à des clients en Allemagne ou dans l'UE. Ces différences influencent également le mode de facturation.

3.1 Services

Si vous fournissez des services depuis Dubaï à des clients allemands ou de l'UE, ceux-ci sont généralement exonérés de la TVA, car ils sont transfrontaliers. Le site Lieu de la prestation-La règle de l'autoliquidation stipule que les services sont taxés là où le client est établi. Comme votre entreprise est établie à Dubaï, la TVA n'est pas applicable.

Exemples de services que vous pouvez facturer depuis Dubaï à des clients allemands ou de l'UE :

• Services de conseil
• Services informatiques
• Marketing et publicité
• Conseil en gestion

3.2 Marchandises

Si vous exportez des marchandises physiques de Dubaï vers l'Allemagne ou l'UE, les règles sont différentes. Dans ce cas, vos livraisons aux EAU sont exonérées de la TVA, mais le Importateur dans l'UE, il peut être nécessaire de Taxe sur le chiffre d'affaires à l'importation de l'UE. Cela dépend du pays de destination et des règles qui y sont en vigueur.

4. droits de douane et TVA à l'importation dans l'UE

Si vous exportez des marchandises de Dubaï vers l'Allemagne ou l'UE, sachez qu'il est possible que le destinataire doive payer des droits de douane. Droits de douane et Taxe sur le chiffre d'affaires à l'importation s'appliquent aux marchandises. Le destinataire (votre client) est généralement tenu de payer ces taxes aux autorités douanières. Il est important d'informer vos clients de ces frais afin d'éviter tout malentendu.

La TVA à l'importation correspond généralement au taux de TVA du pays de l'UE dans lequel les marchandises sont importées. Pour l'Allemagne, ce taux est actuellement de 19 %. Si votre client est une entreprise, il peut généralement faire valoir cette taxe en tant que taxe en amont.

5. avantages de la facturation depuis Dubaï

Pour les entrepreneurs de Dubaï, la facturation à des clients en Allemagne ou dans l'UE présente de nombreux avantages, notamment

• Pas d'obligation de TVA aux EAU: Dubaï offrant un environnement fiscal très favorable, vous pouvez réaliser vos gains sans trop de déductions.
• CompétitivitéLes prix de vos services ou produits pourraient être plus intéressants pour les clients de l'UE, car vous ne devez pas facturer la TVA.
• Simplicité d'exécutionDubaï n'a pas de régime fiscal compliqué comme dans l'UE, ce qui rend les transactions internationales et la facturation souvent moins compliquées.

6. conventions de double imposition et questions de responsabilité

Il y a toutefois un point important à prendre en compte : L'Allemagne et les EAU n'ont plus de convention de double imposition (CDI) depuis le 31 décembre 2021. de plus. Cela signifie que certaines activités, notamment en cas de présence personnelle en Allemagne ou d'établissements stables dans l'UE, peuvent entraîner des obligations fiscales en Allemagne. Il est donc conseillé de se faire conseiller par un conseiller fiscal afin de s'assurer que toutes les règles sont respectées.

Conclusion

La facturation depuis Dubaï à des clients allemands ou européens est généralement simple et avantageuse sur le plan fiscal, car la plupart des services ne sont pas soumis à la TVA. Néanmoins, il est important de s'assurer que vos factures contiennent toutes les informations nécessaires et que vous êtes au courant des éventuelles taxes de douane et d'importation que vos clients pourraient avoir à payer.

Dubaï offre aux crypto-investisseurs, aux consultants, aux prestataires de services et aux exportateurs un environnement fiscal favorable qui encourage le commerce international. Si vous faites le pas de créer une entreprise à Dubaï et de facturer des clients dans le monde entier, vous pourrez bénéficier de nombreux avantages économiques.