De plus en plus d'entrepreneurs et d'indépendants se développent à l'international et créent des entreprises dans différents pays afin de profiter des avantages de chacun. En particulier Dubaï est devenu ces dernières années un lieu attractif pour la création d'entreprises, car les Émirats arabes unis (EAU) offrent un certain nombre d'avantages fiscaux et une infrastructure favorable aux entreprises.

Pour beaucoup d'entrepreneurs allemands qui ont Société de la zone de libre-échange ou une Société Mainland et que vous avez en même temps une GmbH en Allemagne, la question se pose souvent : Comment écrire une facture de Dubaï à ma propre SARL ? Cet article aborde les aspects juridiques et fiscaux ainsi que des conseils pratiques sur la manière d'adresser une facture de Dubaï à votre SARL de manière correcte et juridiquement sûre.

1. pourquoi écrire une facture de Dubaï à sa propre SARL ?

Avant d'entrer dans les détails sur le pourquoi et le comment d'une facture de Dubaï à sa propre SARL, il convient de clarifier les raisons possibles pour lesquelles cela pourrait être utile :

a) les prestations de services entre entreprises associées

Si vous avez une GmbH en Allemagne et une Société à Dubaï vous pouvez être en mesure d'échanger des services entre ces deux sociétés affiliées. Par exemple, vous pourriez facturer à votre SARL des services de conseil, des services informatiques ou des services de marketing fournis par votre société de Dubaï.

b) Optimisation fiscale et internationalisation

Une autre raison d'établir des factures entre la SARL et la société de Dubaï pourrait être la Optimisation de la charge fiscale être. Étant donné que, dans de nombreux cas, Dubaï ne prélève pas d'impôt sur le revenu ni d'impôt sur les sociétés, il peut être avantageux pour les entrepreneurs de facturer des services entre les deux entités. Cela peut également faire partie d'un Stratégie d'internationalisation L'objectif de l'entreprise est de se développer en exploitant mieux les opportunités commerciales mondiales.

c) Réalité économique et preuve de la substance

Il est important que toutes les factures entre les entreprises associées économiquement justifié sont des éléments essentiels. Il doit y avoir une substance économique réelle derrière les activités commerciales à Dubaï. Cela signifie que les services échangés entre la société de Dubaï et la SARL sont réellement fournis et ne sont pas facturés uniquement à des fins d'optimisation fiscale.

2. cadre juridique

Avant d'envoyer une facture de Dubaï à votre société à responsabilité limitée, vous devez vous assurer que vous connaissez à la fois le cadre juridique des EAU et le les dispositions fiscales en Allemagne connaître et respecter. Voici les principaux points à respecter :

a) Conventions de double imposition

Les EAU et l'Allemagne ont conclu un Convention de double imposition (DBA), qui vise à éviter la double imposition des revenus perçus dans les deux pays. Cela signifie que les revenus perçus à Dubaï ne doivent pas être imposés une seconde fois en Allemagne si la documentation correspondante et le respect des règles sont garantis.

La convention de double imposition est particulièrement importante lorsqu'il s'agit de s'assurer que les services fournis par la société de Dubaï pas de double imposition et que les bénéfices sont correctement localisés à Dubaï.

b) Documentation relative aux prix de transfert

Si vous établissez des factures entre votre société de Dubaï et votre GmbH en Allemagne, vous devrez peut-être aussi Réglementation des prix de transfert respectent les règles de l'UE. Ces règles garantissent que les transactions entre sociétés affiliées sont effectuées au prix du marché afin d'éviter l'évasion fiscale.

Les règles en matière de prix de transfert exigent que les prix soient fixés entre les deux entreprises associées comme si elles étaient partenaires commerciaux indépendants. Cela signifie que les services fournis doivent être facturés à des conditions équitables et conformes au marché. Ceci est souvent appelé Principe de la longueur de bras est désigné.

c) Substance économique

Une condition importante pour l'émission de factures de Dubaï à sa propre SARL est que la substance économique peut être prouvée à Dubaï. Cela signifie que l'entreprise exerce effectivement des activités commerciales à Dubaï, comme par exemple posséder des bureaux, employer du personnel et que les services fournis le sont effectivement à partir de Dubaï.

Ces dernières années, les E.A.U. ont mis en place des règles strictes afin de s'assurer que les entreprises qui bénéficient des avantages fiscaux du pays exercent effectivement une activité économique sur place. Cela est particulièrement pertinent pour répondre aux accusations de Société boîte aux lettres d'éviter.

3. comment établir correctement une facture de Dubaï

Si vous souhaitez vous assurer que votre facture est juridiquement correcte et qu'elle est reconnue à la fois aux EAU et en Allemagne, vous devez faire attention aux points suivants :

a) Principaux éléments des comptes

Une facture correcte doit contenir toutes les informations nécessaires pour qu'elle soit valable tant sur le plan fiscal que juridique. Voici les principaux éléments qui doivent figurer sur la facture :

• Nom et adresse de l'entreprise à Dubaï et de la GmbH en Allemagne.
• Numéro d'identification de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA)le cas échéant. Comme il n'y a pas de TVA à Dubaï (à l'exception de certains services et produits), il n'est généralement pas nécessaire de fournir un numéro de TVA pour la société de Dubaï.
• Numéro de factureChaque facture doit avoir un numéro unique et continu.
• Date de la facture et Date de la prestationla date à laquelle la facture a été émise et la date à laquelle les services ont été fournis.
• Description des prestations: Une description détaillée des services fournis qui seront facturés.
• Montant de la facture: Le montant facturé pour les services fournis, y compris la devise (par exemple AED ou EUR).
• Coordonnées bancaires: Les coordonnées bancaires de l'entreprise à Dubaï sur lesquelles le paiement doit être effectué.

b) Monnaie et paiements

Les factures de Dubaï peuvent être envoyées soit en AED (dirhams) ou en EUR (euro) en fonction de l'accord conclu entre la société de Dubaï et la SARL. Il est conseillé de mentionner clairement la devise sur la facture afin d'éviter tout malentendu lors du paiement.

Lors de l'établissement de la facture et de la définition de la monnaie, vous devez également Risques de change tenir compte, en particulier si le paiement est effectué dans une autre devise que l'AED. Il peut être utile de préciser dans la facture quel taux de change sera utilisé afin d'éviter d'éventuelles discussions futures.

c) la taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

A Dubaï, il existe depuis 2018 une Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) de 5 % sur certains biens et services. Toutefois, de nombreux services, notamment ceux liés aux transactions internationales et aux exportations, sont exonérés de la TVA. Il est important que vous sachiez exactement si les services que vous facturez sont soumis à la TVA ou non.

Si vos services sont exonérés de la TVA, vous devez le mentionner clairement sur la facture afin d'éviter tout problème en cas de contrôle fiscal en Allemagne. En règle générale, la SARL allemande ne devra pas payer de TVA sur cette facture, car les services ont été fournis depuis l'étranger.

d) documentation sur les services fournis

Il est important que les services fournis soient bien documentés afin de déductions fiscales de faire valoir en Allemagne. Cela signifie que pour chaque facture, vous devez joindre une description détaillée des services fournis, la durée et la nature du service ainsi que tout contrat ou accord.

Le site Documentation est particulièrement important pour fournir des preuves au cas où l'administration fiscale en Allemagne contrôlerait la relation commerciale entre la société de Dubaï et la SARL. Chaque service fourni doit être clair et compréhensible.

4. aspects fiscaux et comptables en Allemagne

Dès que votre SARL reçoit la facture de Dubaï, la question se pose de savoir comment celle-ci doit être traitée dans la comptabilité et à des fins fiscales. Voici quelques aspects importants :

a) Déductibilité fiscale des coûts

Le coût des services fournis par votre société de Dubaï et facturés à la B.V. peut être considéré comme Dépenses d'exploitation peuvent être déduits en Allemagne. Pour cela, il faut que les services aient été effectivement fournis et que les coûts justifié économiquement sont

b) Traitement des paiements à l'étranger

Les paiements aux entreprises étrangères sont soumis à certaines les exigences fiscales et juridiquesqui doivent être respectées. Il s'agit notamment du respect des règles relatives aux prix de transfert et du Convention de double impositionIl convient de s'assurer que le paiement est effectué correctement et légalement. Il est également conseillé de garder un œil sur les taux de change et les risques de change potentiels lorsque les paiements sont effectués dans une autre devise que l'euro.

c) les déclarations aux autorités fiscales

Paiements à entreprises liées à l'étranger peuvent être soumises à une obligation de déclaration en Allemagne. Dans certains cas, il peut être nécessaire de déclarer certaines transactions à l'administration fiscale.