Cada vez son más los empresarios y autónomos que se expanden internacionalmente y crean empresas en distintos países para beneficiarse de sus respectivas ventajas. Especialmente Dubai se ha convertido en los últimos años en un lugar atractivo para la creación de empresas, ya que los Emiratos Árabes Unidos (EAU) ofrecen una serie de ventajas fiscales y una infraestructura favorable a los negocios.

Para muchos empresarios alemanes que quieren establecerse Sociedad de zonas francas o un Empresa del continente y al mismo tiempo tener una GmbH en Alemania, se plantea a menudo la cuestión: ¿Cómo envío una factura desde Dubai a mi propia sociedad limitada? Este artículo aborda los aspectos jurídicos y fiscales, así como consejos prácticos sobre cómo emitir correcta y legalmente una factura desde Dubai a su sociedad de responsabilidad limitada.

1. ¿por qué emitir una factura desde Dubai a su propia GmbH?

Antes de entrar en los detalles de por qué y cómo se emite una factura desde Dubai a su propia GmbH, deberíamos aclarar las posibles razones por las que esto puede tener sentido:

a) Servicios entre empresas afiliadas

Si tiene un GmbH en Alemania y un Empresa en Dubai puede intercambiar servicios entre estas dos empresas relacionadas. Por ejemplo, podría facturar a su GmbH los servicios de consultoría, servicios informáticos o servicios de marketing prestados por su empresa de Dubai.

b) Optimización fiscal e internacionalización

Otra razón para emitir facturas entre la GmbH y la empresa de Dubai podría ser la Optimización de la presión fiscal ser. Como Dubai no recauda impuestos sobre la renta y de sociedades en muchos casos, puede ser ventajoso para los empresarios cobrar servicios entre las dos entidades. Esto también puede formar parte de un Estrategia de internacionalización La empresa puede crecer aprovechando mejor las oportunidades de negocio globales.

c) Realidad económica y prueba de contenido

Es importante que todas las facturas entre las empresas afiliadas sean económicamente justificado son. Debe haber una verdadera sustancia económica detrás de las actividades empresariales en Dubai. Esto significa que los servicios intercambiados entre la empresa de Dubai y la sociedad de responsabilidad limitada se prestan realmente y no se facturan únicamente con fines de optimización fiscal.

2. condiciones del marco jurídico

Antes de enviar una factura desde Dubai a su sociedad de responsabilidad limitada, debe asegurarse de que comprende tanto el marco jurídico de los EAU como la normativa fiscal en Alemania conocer y cumplir. He aquí los puntos más importantes a tener en cuenta:

a) Acuerdos de doble imposición

Los EAU y Alemania han firmado un Convenio de doble imposición (DTA), cuyo objetivo es evitar la doble imposición de los ingresos obtenidos en ambos países. Esto significa que los ingresos obtenidos en Dubai no tienen que volver a gravarse en Alemania si se garantiza la documentación pertinente y el cumplimiento de la normativa.

El convenio de doble imposición es especialmente importante cuando se trata de garantizar que los servicios prestados por la empresa de Dubai sean no tributar dos veces y que los beneficios están correctamente localizados en Dubai.

b) Documentación sobre precios de transferencia

Si emite facturas entre su empresa de Dubai y su GmbH en Alemania, es posible que también tenga que pagar el Normativa sobre precios de transferencia cumplir. Estas normas garantizan que las transacciones entre empresas afiliadas se realicen en condiciones de mercado para evitar la evasión fiscal.

Las normas sobre precios de transferencia exigen que la fijación de precios entre las dos empresas afiliadas tenga lugar como si fueran Socios comerciales independientes. Esto significa que los servicios prestados deben facturarse en condiciones de mercado justas y normales. Esto suele denominarse Principio de la longitud del brazo etiquetado.

c) Sustancia económica

Un requisito importante para emitir facturas desde Dubai a su propia sociedad de responsabilidad limitada es que el Sustancia económica en Dubai. Esto significa que la empresa realiza realmente actividades empresariales en Dubai, como poseer espacio de oficinas, emplear personal y prestar servicios desde Dubai.

En los últimos años, los EAU han introducido normas estrictas para garantizar que las empresas que se benefician de las ventajas fiscales del país realicen realmente actividades empresariales a nivel local. Esto es especialmente relevante para evitar acusaciones de Empresa de buzones que hay que evitar.

3. cómo emitir correctamente una factura desde Dubai

Si quiere asegurarse de que su factura es legalmente correcta y será reconocida tanto en los EAU como en Alemania, debe prestar atención a los siguientes puntos:

a) Componentes significativos de los estados financieros

Un Factura correcta debe contener toda la información necesaria para que sea válida tanto a efectos fiscales como legales. Estos son los puntos más importantes que debe incluir la factura:

• Nombre y dirección de la empresa en Dubai y la GmbH en Alemania.
• Número de identificación a efectos del IVAsi procede. Como en Dubai no hay IVA (salvo para determinados servicios y productos), no suele ser necesario facilitar un NIF para la empresa de Dubai.
• Número de facturaCada factura debe tener un número de factura único y consecutivo.
• Fecha de la factura y Fecha de servicioLa fecha de emisión de la factura y la fecha de prestación de los servicios.
• Descripción del servicioUna descripción detallada de los servicios prestados y facturados.
• Importe de la facturaEl importe cobrado por los servicios prestados, incluida la divisa (por ejemplo, AED o EUR).
• Datos bancariosLos datos bancarios de la empresa de Dubai a la que debe efectuarse el pago.

b) Divisas y pagos

Las facturas de Dubai pueden pagarse en AED (Dirham) o en EUR (Euro) dependiendo del acuerdo entre la empresa de Dubai y la sociedad de responsabilidad limitada. Es aconsejable indicar claramente la divisa en la factura para evitar malentendidos durante el pago.

A la hora de emitir la factura y determinar la divisa, también debe tener en cuenta la Riesgos de cambio especialmente si el pago se realiza en una moneda distinta del AED. Puede ser útil especificar en la factura qué tipo de cambio se utilizará para evitar futuras discusiones.

c) Impuesto sobre el valor añadido (IVA)

Dubai tiene uno desde 2018 Impuesto sobre el valor añadido (IVA) de 5 % sobre determinados bienes y servicios. Sin embargo, muchos servicios, especialmente los relacionados con negocios internacionales y exportaciones, están exentos de IVA. Es importante que sepa exactamente si los servicios que factura están sujetos al IVA o no.

Si sus servicios están exentos de IVA, debe indicarlo claramente en la factura para evitar problemas durante las inspecciones fiscales en Alemania. Por regla general, la GmbH alemana no tendrá que pagar el IVA de esta factura, ya que los servicios se prestaron desde el extranjero.

d) Documentación de los servicios prestados

Es importante que los servicios prestados estén bien documentados para Deducciones fiscales en Alemania. Esto significa que en cada factura debe incluir una descripción detallada de los servicios prestados, la duración y el tipo de servicio, así como cualquier contrato o acuerdo.

En Documentación es especialmente importante para aportar pruebas en caso de que la Agencia Tributaria alemana inspeccione la relación comercial entre la empresa de Dubai y la GmbH. Todos los servicios prestados deben ser claros y trazables.

4. aspectos fiscales y contables en alemania

En cuanto su sociedad limitada recibe la factura de Dubai, se plantea la cuestión de cómo debe tratarse en la contabilidad y a efectos fiscales. He aquí algunos aspectos importantes:

a) Deducibilidad fiscal de los costes

Los costes de los servicios prestados por su empresa de Dubai y facturados a la sociedad de responsabilidad limitada pueden reconocerse normalmente como Gastos de explotación pueden deducirse en Alemania. El requisito previo para ello es que los servicios se hayan prestado realmente y los costes económicamente justificado son.

b) Tratamiento de los pagos al extranjero

Los pagos a empresas extranjeras están sujetos a determinadas Requisitos fiscales y jurídicosque deben respetarse. Esto incluye el cumplimiento de la normativa sobre precios de transferencia y la Convenio de doble imposiciónpara asegurarse de que el pago se realiza de forma correcta y legal. También es aconsejable vigilar los tipos de cambio y los posibles riesgos cambiarios si los pagos se realizan en una moneda distinta del euro.

c) Notificaciones a la Agencia Tributaria

Pagos a Empresas afiliadas en el extranjero pueden ser declarables en Alemania. En algunos casos, puede ser necesario declarar determinadas transacciones a la Agencia Tributaria.