Las empresas de Dubai disfrutan de numerosas ventajas, como incentivos fiscales, un entorno favorable a los negocios y una infraestructura de primera clase. Sin embargo, a muchos empresarios y autónomos con sede en Dubai les surge la siguiente pregunta: ¿Cómo puedo, como empresa con sede en Dubai Facturas a clientes de Alemania o de la Unión Europea (UE)? ¿Qué normativa fiscal y legal se aplica? En este artículo descubrirá lo que debe tener en cuenta al emitir facturas desde Dubai a clientes de Alemania o la UE.

1. condiciones marco fiscales: Facturas de Dubai

Dubai y todos los Emiratos Árabes Unidos (EAU) son conocidos por el hecho de que no existe el impuesto sobre la renta y, con algunas excepciones, tampoco el impuesto de sociedades. Por tanto, las empresas pueden operar a menudo libres de impuestos. Sin embargo, esto no significa que no se aplique ninguna normativa a todas las facturas enviadas al extranjero. Si factura a clientes en Alemania o la UE, debe tener en cuenta varios factores.

1.1 El impuesto sobre el valor añadido (IVA) en los EAU

Desde 2018, los EAU aplican un Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) del 5 % a determinados bienes y servicios. Sin embargo, este impuesto afecta principalmente al mercado local, es decir, se aplica sobre todo a las ventas dentro de los EAU. Facturas a clientes de fuera de los EAU (como en Alemania o la UE) suelen ser no están sujetas al IVA siempre que ofrezcan servicios o bienes transfronterizos.

1.2 Sin IVA en las facturas a clientes alemanes o de la UE

Si tiene una empresa en Dubai y vende servicios o mercancías a clientes en Alemania o la UE, debe incluir lo siguiente en sus facturas sin impuesto sobre el valor añadido o impuesto sobre el valor añadido. Dubai debe considerarse un tercer país en este contexto, por lo que los servicios o exportaciones transfronterizos suelen estar sujetos al IVA. libre de impuestos se proporcionará.

2. ¿qué debe figurar en la factura?

Aunque las facturas de Dubái a clientes alemanes o de la UE no estén sujetas al IVA, deben cumplir ciertos requisitos formales. Esto es especialmente importante si sus clientes quieren reclamar las facturas a Hacienda. He aquí los principales datos que deben figurar en una factura:

2.1 Información sobre la factura

• Nombre y dirección de la empresa que presta el servicio (Su empresa en Dubai)
• Nombre y dirección del cliente (empresa o persona en Alemania o la UE)
• Número de facturaCada factura debe tener un número de factura consecutivo.
• Fecha de la facturaFecha de creación de la factura.
• Descripción del servicioDescripción detallada del servicio prestado o de los bienes entregados.
• ImporteEl importe facturado (normalmente en una divisa acordada, por ejemplo, euros o dólares estadounidenses).
• Información sobre las condiciones de pagoEl plazo en el que debe efectuarse el pago y los datos bancarios.
• Número de IVA en los EAUSi vende bienes sujetos al IVA en los EAU, debe facilitar su número de IVA. Sin embargo, esto no es necesario para los servicios en el extranjero.

2.2 Nota sobre la exención fiscal

Para las facturas de Dubai a clientes alemanes o de la UE que no incluyan IVA, debe incluir una referencia al tipo de IVA. Exención fiscal en la factura. Un ejemplo de esta formulación podría ser:

"Este servicio está exento de IVA de acuerdo con la normativa fiscal aplicable de los EAU".

Esta información indica claramente al destinatario de la factura que se trata de una factura exenta de impuestos.

3. servicios o bienes: Diferencias en la facturación

Existen diferencias si vende bienes o servicios a clientes de Alemania o de la UE. Estas diferencias también influyen en el tipo de facturación.

3.1 Servicios

Si presta servicios desde Dubai a clientes alemanes o de la UE, suelen estar exentos de IVA, ya que se prestan a través de las fronteras. En Lugar de ejecución-Esto significa que los servicios se gravan donde tiene su sede el cliente. Como su empresa tiene su sede en Dubai, no debe pagar IVA.

Ejemplos de servicios que puede facturar desde Dubai a clientes alemanes o de la UE:

• Servicios de consultoría
• Servicios informáticos
• Marketing y publicidad
• Consultoría de gestión

3.2 Mercancías

Si exporta bienes físicos desde Dubai a Alemania o la UE, se aplican normas diferentes. En este caso, sus entregas en los EAU están exentas de IVA, pero el Importador en la UE pueden tener que Impuesto sobre las ventas de importación a pagar. Esto depende del país de destino y de la normativa aplicable en él.

4. derechos de aduana e impuesto sobre las ventas de importación en la UE

Al exportar mercancías de Dubai a Alemania o a la UE, debe tener en cuenta que el destinatario puede estar sujeto a Derechos de aduana y Impuesto sobre las ventas de importación de aduana. El destinatario (su cliente) suele estar obligado a pagar estos derechos a la autoridad aduanera. Es importante que informe a sus clientes de estos costes para evitar malentendidos.

El IVA a la importación suele corresponder al tipo de IVA del país de la UE al que se importan las mercancías. En el caso de Alemania, este tipo es actualmente de 19 %. Si su cliente es una empresa, normalmente puede reclamar este impuesto como IVA soportado.

5. ventajas de facturar desde Dubai

Para los empresarios de Dubai, facturar a clientes de Alemania o la UE ofrece numerosas ventajas, entre ellas

• Sin IVA en los EAUComo Dubai ofrece un entorno fiscal muy favorable, podrá realizar sus beneficios sin grandes deducciones.
• CompetitividadAl no tener que cobrar el IVA, sus servicios o productos pueden resultar más atractivos para los clientes de la UE.
• Tratamiento sencilloComo Dubai no tiene la complicada normativa fiscal de la UE, las transacciones comerciales internacionales y la facturación suelen ser menos complicadas.

6. acuerdos de doble imposición y cuestiones de responsabilidad

Sin embargo, hay que tener en cuenta un punto importante: Alemania y los EAU no tienen convenio de doble imposición (CDI) desde el 31 de diciembre de 2021 más. Esto significa que determinadas actividades, sobre todo las que implican presencia personal en Alemania o establecimientos permanentes en la UE, pueden dar lugar a obligaciones fiscales en Alemania. Por ello, es aconsejable solicitar asesoramiento a un asesor fiscal para asegurarse de que se cumple toda la normativa.

Conclusión

Facturar desde Dubai a clientes alemanes o de la UE suele ser sencillo y fiscalmente eficiente, ya que la mayoría de los servicios no están sujetos a IVA. Sin embargo, es importante asegurarse de que sus facturas contienen toda la información necesaria y de que conoce los impuestos de aduana y de importación que pueden tener que pagar sus clientes.

Dubái ofrece a los criptoinversores, consultores, proveedores de servicios y exportadores un entorno fiscal favorable que fomenta el comercio internacional. Si da el paso de establecer un negocio en Dubái y factura a clientes de todo el mundo, podrá beneficiarse de las numerosas ventajas económicas.