تتمتّع الشركات في دبي بالعديد من المزايا، بما في ذلك الحوافز الضريبية والبيئة الملائمة للأعمال والبنية التحتية من الدرجة الأولى. لكن السؤال الذي يطرح نفسه بالنسبة إلى العديد من روّاد الأعمال وأصحاب الأعمال الحرة المقيمين في دبي هو: كيف يمكنني كشركة مقرها دبي الفواتير للعملاء في ألمانيا أو الاتحاد الأوروبي (EU)؟ ما هي اللوائح الضريبية والقانونية المطبقة؟ ستجد في هذه المقالة ما يجب أن تضعه في اعتبارك عند إصدار فواتير من دبي إلى العملاء في ألمانيا أو الاتحاد الأوروبي.

1. شروط الإطار الضريبي: فواتير من دبي

من المعروف عن دبي والإمارات العربية المتحدة بأكملها أنه لا توجد ضريبة دخل، ومع استثناءات قليلة، لا توجد ضريبة على الشركات. وبالتالي يمكن للشركات في كثير من الأحيان العمل بدون ضرائب. ومع ذلك، هذا لا يعني عدم تطبيق أي لوائح على جميع الفواتير المرسلة إلى الخارج. إذا كنت تقوم بإرسال فواتير للعملاء في ألمانيا أو الاتحاد الأوروبي، فهناك عدة عوامل يجب عليك أخذها في الاعتبار.

1.1 ضريبة القيمة المضافة (VAT) في الإمارات العربية المتحدة

منذ عام 2018، فرضت الإمارات العربية المتحدة ضريبة القيمة المضافة (VAT) بقيمة 5 1 تيرابايت على بعض السلع والخدمات. ومع ذلك، تؤثر هذه الضريبة بشكل أساسي على السوق المحلية، أي أنها تنطبق في المقام الأول على المبيعات داخل الإمارات العربية المتحدة. الفواتير للعملاء خارج الإمارات العربية المتحدة (كما هو الحال في ألمانيا أو الاتحاد الأوروبي) عادةً ما تكون لا تخضع لضريبة القيمة المضافة طالما أنك تقدم خدمات أو سلعًا عبر الحدود.

1.2 عدم وجود ضريبة القيمة المضافة في الفواتير للعملاء الألمان أو عملاء الاتحاد الأوروبي

إذا كنت تدير نشاطاً تجارياً في دبي وتبيع خدمات أو سلعاً لعملاء في ألمانيا أو الاتحاد الأوروبي، فيجب عليك تضمين ما يلي في فواتيرك لا توجد ضريبة قيمة مضافة أو ضريبة القيمة المضافة. تعتبر دبي دولة ثالثة في هذا السياق، ولهذا السبب غالباً ما تخضع الخدمات أو الصادرات عبر الحدود لضريبة القيمة المضافة. معفاة من الضرائب أن توضع.

2- ما الذي يجب أن يكون في الفاتورة؟

حتى إذا كانت الفواتير الصادرة من دبي إلى العملاء الألمان أو عملاء الاتحاد الأوروبي غير خاضعة لضريبة القيمة المضافة، فلا يزال يتعين عليها استيفاء بعض المتطلبات الرسمية. هذا مهم بشكل خاص إذا أراد عملاؤك المطالبة بالفواتير من السلطات الضريبية. فيما يلي التفاصيل الرئيسية التي يجب تضمينها في الفاتورة:

2.1 المعلومات الواردة في الفاتورة

• اسم وعنوان الشركة التي تقدم الخدمة (شركتك في دبي)
• اسم وعنوان العميل (شركة أو شخص في ألمانيا أو الاتحاد الأوروبي)
• رقم الفاتورةيجب أن يكون لكل فاتورة رقم فاتورة متتابع.
• تاريخ الفاتورةالتاريخ الذي تم فيه إنشاء الفاتورة.
• وصف الخدمةوصف تفصيلي للخدمة المقدمة أو البضائع المسلمة.
• المبلغالمبلغ المفوتر (عادةً ما يكون بعملة متفق عليها، مثل اليورو أو الدولار الأمريكي).
• معلومات عن شروط الدفعالموعد النهائي الذي يجب أن يتم فيه السداد والتفاصيل المصرفية.
• رقم ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدةإذا كنت تبيع سلعًا خاضعة لضريبة القيمة المضافة داخل الإمارات العربية المتحدة، يجب عليك تقديم رقم ضريبة القيمة المضافة الخاص بك. ومع ذلك، هذا ليس ضرورياً للخدمات في الخارج.

2.2 ملاحظة بشأن الإعفاء الضريبي

بالنسبة للفواتير الصادرة من دبي إلى العملاء الألمان أو عملاء الاتحاد الأوروبي التي لا تشمل ضريبة القيمة المضافة، يجب عليك تضمين إشارة إلى معدل ضريبة القيمة المضافة. الإعفاء الضريبي على الفاتورة. ومن الأمثلة على هذه الصيغة ما يلي:

"هذه الخدمة معفاة من ضريبة القيمة المضافة وفقاً للوائح الضريبية المعمول بها في الإمارات العربية المتحدة."

تشير هذه المعلومات بوضوح إلى مستلم الفاتورة أنها فاتورة معفاة من الضرائب.

3. الخدمات أو السلع: الفروق في الفواتير

هناك اختلافات سواء كنت تبيع السلع أو الخدمات للعملاء في ألمانيا أو الاتحاد الأوروبي. وتؤثر هذه الاختلافات أيضاً على نوع الفواتير.

3.1 الخدمات

إذا كنت تقدم خدمات من دبي إلى عملاء من ألمانيا أو الاتحاد الأوروبي، فهي معفاة بشكل عام من ضريبة القيمة المضافة لأنها تُقدَّم عبر الحدود. و مكان الأداء-هذا يعني أن الخدمات تخضع للضريبة في المكان الذي يقع فيه مقر العميل. وبما أن مقر شركتك في دبي، لا تُدفع ضريبة القيمة المضافة.

أمثلة على الخدمات التي يمكنك إصدار فاتورة بها من دبي إلى عملاء من ألمانيا أو الاتحاد الأوروبي:

• الخدمات الاستشارية
• خدمات تكنولوجيا المعلومات
• التسويق والإعلان
• الاستشارات الإدارية

3.2 السلع

إذا كنت تقوم بتصدير بضائع مادية من دبي إلى ألمانيا أو الاتحاد الأوروبي، يتم تطبيق قواعد مختلفة. في هذه الحالة، تُعفى شحناتك في الإمارات العربية المتحدة من ضريبة القيمة المضافة، ولكن المستورد في الاتحاد الأوروبي إلى ضريبة مبيعات الواردات الدفع. يعتمد ذلك على بلد المقصد واللوائح المطبقة هناك.

4 - الرسوم الجمركية وضريبة مبيعات الواردات في الاتحاد الأوروبي

عند تصدير البضائع من دبي إلى ألمانيا أو الاتحاد الأوروبي، يجب أن تلاحظ أن المستلم قد يخضع لما يلي الرسوم الجمركية و ضريبة مبيعات الواردات يتم تكبدها. يكون المستلم (عميلك) ملزمًا عمومًا بدفع هذه الرسوم إلى مصلحة الجمارك. من المهم أن تقوم بإبلاغ عملائك بهذه التكاليف لتجنب سوء الفهم.

عادةً ما تتوافق ضريبة القيمة المضافة على الواردات مع معدل ضريبة القيمة المضافة لبلد الاتحاد الأوروبي المعني الذي يتم استيراد السلع إليه. بالنسبة لألمانيا، يبلغ هذا المعدل حالياً 19 %. إذا كان عميلك شركة، فيمكنها عادةً المطالبة بهذه الضريبة كضريبة مدخلات.

5- مزايا إصدار الفواتير من دبي

بالنسبة لرواد الأعمال في دبي، فإن إصدار الفواتير للعملاء في ألمانيا أو الاتحاد الأوروبي يوفر العديد من المزايا، بما في ذلك

• لا يوجد التزام بضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدةونظراً لأن دبي توفر بيئة ضريبية مواتية للغاية، يمكنك تحقيق أرباحك دون خصومات كبيرة.
• التنافسيةنظرًا لأنك لست مضطرًا لفرض ضريبة القيمة المضافة، فقد تكون خدماتك أو منتجاتك أكثر جاذبية للعملاء في الاتحاد الأوروبي.
• المعالجة البسيطةنظراً لأن دبي ليس لديها لوائح ضريبية معقدة مثل الاتحاد الأوروبي، فغالباً ما تكون المعاملات التجارية الدولية والفواتير أقل تعقيداً.

6- اتفاقيات الازدواج الضريبي وقضايا المسؤولية

ومع ذلك، هناك نقطة مهمة يجب وضعها في الاعتبار: لا توجد اتفاقية ازدواج ضريبي بين ألمانيا والإمارات العربية المتحدة (DTA) منذ 31 ديسمبر 2021 أكثر من ذلك. وهذا يعني أن بعض الأنشطة، لا سيما تلك التي تنطوي على وجود شخصي في ألمانيا أو منشآت دائمة في الاتحاد الأوروبي، قد تؤدي إلى التزامات ضريبية في ألمانيا. لذلك يُنصح بطلب المشورة من مستشار ضريبي لضمان الامتثال لجميع اللوائح.

الخاتمة

عادةً ما تكون الفواتير من دبي إلى العملاء الألمان أو عملاء الاتحاد الأوروبي مباشرةً وموفرة للضرائب، حيث أن معظم الخدمات لا تخضع لضريبة القيمة المضافة. ومع ذلك، من المهم التأكد من أن فواتيرك تحتوي على جميع المعلومات اللازمة وأنك على دراية بأي ضرائب جمركية وضرائب استيراد قد يتعين على عملائك دفعها.

توفّر دبي للمستثمرين والاستشاريين ومقدمي الخدمات والمُصدِّرين بيئة ضريبية ملائمة تشجّع التجارة الدولية. إذا اتخذت خطوة تأسيس عمل تجاري في دبي وفاتورة العملاء في جميع أنحاء العالم، يمكنك الاستفادة من المزايا الاقتصادية العديدة.