على مدى سنوات، رسّخت دبي مكانتها كواحدة من أكثر الوجهات التجارية جاذبية في العالم، خاصةً لرواد الأعمال الأجانب الذين يرغبون في الاستفادة من المزايا الضريبية العديدة ومناخ الأعمال المواتي. ومع طرح 9% ضريبة دخل الشركات إلا أن السؤال الذي يطرح نفسه هو كيف سيؤثر هذا التغيير على الشركات في الإمارات العربية المتحدة، لا سيما في دبي. تبحث هذه المقالة في خلفية هذه السياسة الضريبية وآثارها وفوائدها المحددة وما تعنيه لرواد الأعمال الذين يتطلعون إلى الاستثمار أو بدء عمل تجاري في دبي.

لماذا تم فرض ضريبة الشركات 9%؟

إن فرض ضريبة الشركات هو جزء من استراتيجية أكبر من قبل الإمارات العربية المتحدة لضمان استدامتها الاقتصادية وقدرتها التنافسية الدولية. فقبل عام 2023، كانت الشركات في الإمارات العربية المتحدة معفاة إلى حد كبير من ضريبة الشركات، الأمر الذي جذب العديد من الشركات والمستثمرين الدوليين. تعمل ضريبة 9% الآن على تنويع الإيرادات الحكومية، بينما تهدف الإمارات العربية المتحدة إلى تعزيز مكانتها كمركز أعمال للشركات الدولية. على الرغم من هذه الضريبة الجديدة، لا تزال دبي وجهة جذابة حيث أن الضريبة أقل بكثير من العديد من البلدان الأخرى حيث تزيد معدلات الضريبة على الشركات عن 20%.

من المتأثر بضريبة 9%؟

تنطبق ضريبة دخل الشركات 9% في دبي والإمارات العربية المتحدة على الشركات التي لديها أرباح سنوية تزيد عن 375,000 درهم إماراتي (حوالي 100,000 دولار أمريكي). تُعفى الشركات التي تكسب أقل من ذلك من الضريبة، وهو أمر مفيد بشكل خاص للشركات الصغيرة والشركات الناشئة. ينطبق المخطط على جميع قطاعات الأعمال، بما في ذلك التجارة والخدمات والتصنيع، ولكن مع بعض الاستثناءات، مثل الشركات في المناطق الحرة والشركات العاملة في قطاع الصناعات الاستخراجية.

ماذا تعني ضريبة 9% لشركات المناطق الحرة؟

هناك نقطة مهمة بالنسبة للعديد من رواد الأعمال الذين يعملون أو يخططون لتشغيل شركة منطقة حرة في دبي وهي أن لا تنطبق ضريبة 9% تلقائيًا على شركات المنطقة الحرة. يمكن للشركات التي تعمل في المناطق الحرة المختلفة وتمارس أنشطتها التجارية داخل المنطقة المعنية أو خارجها فقط أن تستمر في الاستفادة من الإعفاء الضريبي. وهذا يعني أن شركات المناطق الحرة التي تزاول أعمالها على المستوى الدولي لا يتعين عليها عموماً دفع ضريبة دخل الشركات طالما أنها لا تدر دخلاً محلياً (داخل الإمارات العربية المتحدة).

ومع ذلك، من المهم ملاحظة أن الشركات في المناطق الحرة التي تعمل داخل الإمارات العربية المتحدة أو تقدم خدمات للسوق المحلية قد تخضع لضريبة الشركات. لذلك، من الضروري النظر في الموقع والهيكل المحدد للشركة من أجل الاستفادة من الحد الأقصى للإعفاء الضريبي.

التأثيرات على الشركات الدولية

يمكن أن يؤدي تطبيق ضريبة 9% إلى بعض التغييرات بالنسبة للشركات الدولية التي تتخذ من دبي مقراً إقليمياً أو عالمياً لها. ومع ذلك، يبقى العبء الضريبي في الإمارات العربية المتحدة منخفضاً للغاية مقارنةً بالمراكز المالية الدولية الأخرى. في أوروبا أو الولايات المتحدة، يمكن أن تصل الضرائب على الشركات إلى 301 تيرابايت، لذا لا تزال ضريبة 91 تيرابايت في الإمارات العربية المتحدة خياراً مواتياً للغاية للعديد من الشركات. ومع ذلك، يجب على الشركات تعديل تخطيطها الضريبي والتأكد من تحقيق أقصى استفادة من البيئة الضريبية في الإمارات العربية المتحدة.

الحوافز والمزايا الضريبية على الرغم من الضريبة الجديدة

على الرغم من فرض ضريبة الشركات، تواصل دبي والإمارات العربية المتحدة تقديم العديد من المزايا الضريبية للشركات:

1. لا توجد ضريبة دخللا يزال الأفراد في دبي لا يدفعون ضريبة دخل. ويستمر ذلك في جعل دبي موقعاً جذاباً للمهنيين ورجال الأعمال المقيمين في الإمارات العربية المتحدة.
2. مزايا المنطقة الحرةتستفيد الشركات في المناطق الحرة في كثير من الحالات من الإعفاء الضريبي الكامل، خاصةً إذا لم تكن تدر دخلاً في الإمارات العربية المتحدة. وهذا يعني أن المناطق الحرة تظل خياراً ممتازاً للمستثمرين والشركات الأجنبية.
3. لا توجد ضريبة أرباح رأسماليةكما أنه لا توجد ضرائب على الأرباح الرأسمالية وأرباح الأسهم والأرباح الأخرى في الإمارات العربية المتحدة، مما يجعل مناخ الاستثمار جذاباً بشكل خاص.
4. الوصول إلى الأسواق الدوليةيسمح موقع دبي الاستراتيجي للشركات بتوسيع نطاق أعمالها بسهولة على المستويين الإقليمي والعالمي، مستفيدةً من البنية التحتية المتطورة والمزايا اللوجستية التي تتمتع بها المدينة.

التخطيط الضريبي الاستراتيجي في دبي

يجب على رواد الأعمال الذين يعملون أو يخططون لتأسيس شركة في دبي إدراج ضريبة الشركات الجديدة في تخطيطهم الضريبي الاستراتيجي. وغالباً ما يتطلب ذلك مراجعة العمليات التجارية الحالية ووضع السوق والآثار الضريبية المحتملة. وهنا يأتي دور شريك متمرس مثل سيتوبكوالتي تتخصص في تأسيس الشركات في دبي وتقدم خدمات استشارية شاملة لتحسين الضرائب.

الخلاصة: هل لا تزال دبي جذابة على الرغم من ضريبة 9%؟

إن إدخال 9% ضريبة دخل الشركات قد يكون الأمر جديداً بالنسبة لرواد الأعمال في الإمارات العربية المتحدة، لكن المدينة لا تزال موقعاً جذاباً للغاية للأعمال التجارية. لا تزال معدلات الضرائب أقل بكثير مما هي عليه في معظم البلدان في جميع أنحاء العالم، ولا تزال دبي وجهة رئيسية لرواد الأعمال والمستثمرين الدوليين بفضل المناطق الحرة والحوافز الضريبية والبنية التحتية الممتازة. سيواصل روّاد الأعمال الذين يستفيدون من البيئة الضريبية إلى أقصى حد ويكيّفون استراتيجية أعمالهم وفقاً لذلك الاستفادة من المزايا العديدة التي توفرها دبي.

بدعم من سيتوبكو يمكن لرواد الأعمال ضمان استخدام أفضل إطار ضريبي وقانوني لاحتياجات أعمالهم الخاصة من أجل العمل بنجاح في دبي على المدى الطويل.